中国企业IPO流程讲义.ppt

中国企业IPO流程;IPO简介;目录;企业上市的好处;;简介;主板、中小板IPO条件;目录;一、改制设立;;;设立方式;确立改制方案;中介机构出具改制文件;本次发行的相关机构; ; ;办理工商登记;股权关系;改制后公司的组织结构;二、上市辅导、规范运作;上市辅导，规范运作;上市辅导及改制事项完善阶段;辅导过程中需要关注的问题;（一）辅导规范运作：独立性;（二）核查、规范公司改制过程中遗留法律问题;（三）辅导规范运作：日常运作合法合规;（四）辅导规范运作：会计政策稳健问题 ;;;（六）辅导规范运作：税收问题 ;（七）辅导规范运作：劳动人事与社会保障;（八）辅导规范运作：董事、监事和高管人员选任 ;三、制作申报材料;申报材料;招股说明书;;;资产负债表;利润表;现金流量表;股东权益变动表;;审计报告;法律意见书;;四、发行审核;主板基本审核流程图 ;发行审核程序;（一）发行审核程序;发行审核;法规制度体系;股票发行;财务会计;信息披露;股票发行上市的法律框架; 业绩真实可靠 会计政策稳健 经营能力持续 出资真实合法 业绩计算连续 盈利预期合理 税收优惠合法 信息披露充分 其他事项;;五、发行上市;;IPO发行基本规定—1 1、首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价对象及其管理的证券投资产品（以下称股票配售对象）应当在中国证券业协会登记备案，接受中