第七章购货教材与付款精资料.docVIP

PAGE PAGE 3 购货与付款举例 例一 “首钢”实行“廉洁采购”的内部控制 每年用于购买原料、燃料、材料资金上百亿元的首钢总公司，实行“廉洁采购”的有效途径和方法，取得了良好效果。据对首钢主要物资供应部门原料处、材料处的统计，他们通过廉洁采购，降低采购成本，仅两年多就为企业创造经济效益达2．62亿元。 首钢总公司的具体做法是： 一是权力分解。过去，物资供应部门工作人员业务权力过于集中，有的科室采购员既管计划，又管合同、结算、容易出问题。现在，他们建立了业务权力分离的管理机制，做到了计划、采购、验收、结算等各个环节相互制约，堵塞了管理漏洞。例如，原料处明确规定，验收废钢铁必须由两人同时验收。当两人意见不一致时，必须报上一级裁决，做到双岗同步制约，避免“人情价”，以次充好等问题。1998年以来，该处共收购废钢铁110万吨，有关人员严格验收把关，扣杂2000余吨，拒收不合格废钢铁1728吨，避免经济损失达233万元。 二是民主监督。为强化监督制约，首钢把厂务公开的原则、方法运用于采购工作中，为防止个人决策造成失误和经济损失，各物资供应单位成立了由行政领导和购销、财务、纪检、监察、审计等专业部门专业人员组成的价格委员会，对大宗物资采购方案进行审查把关、民主决策，严格执行比价采购原则。价格委员会自1998年以来共审查重大采购方案94项，提出重大增收