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担保风险概述及控制 担保机构是一个专业性极强的高风险行业，风险的产生源于对事物的不确定性，对担保机构而言，容易产生的风险大体分为外部风险和内部风险两大类： 2.1 外部风险：外部风险主要是指受保企业违约所引发的风险，主要体现在以下几方面： 2.1.1信用风险。良好的信用秩序是担保机构得以正常运转的基础。但由于中国国情的限制和影响，中国社会信用体制一直未得到有力的建设，从上到下对信用问题整体重视不够，当然也包括民营经济和中小企业在内的经济主体，存在信用观念和道德风险上日益恶化的趋势。中小企业信用缺失主要表现在制假贩假、产品质量低劣、逃废债务、内控不严、财务信息严重失真、信息披露缺乏真实性、生产规模小、固定资产少、产品单一、技术含量低、管理水平落后、特别是信用观念薄弱、偿债和抵押能力差等方面，和大企业相比，融资环境明显不利，同样，这也是中小企业贷款难的一个方面。 信用等级高低是衡量企业信用和整体信用水平高低的重要标志。目前，我国民营企业信用意识不容乐观，相当一部分中小企业根本够不上商业银行认可的信用等级。如此差的社会信用环境和信用水平，显然给我们的担保业带来了潜在的信用风险。 2.1.2 素质风险。产生信用风险最关键的因素是企业经营者的素质风险，我国多数中小民营 企业经营者的文化层次普遍较低（尤其是大部分乡镇企业家普遍如此），自身素质不高，经营思想保守，局限性较大，大多实行家族式管理，用人方面任人唯亲，家族成员把持企业的重要管理岗位，在经营决策上往往权利集中、独断专行，极不利于企业集聚优秀的人才，更不利于发挥内行和管理专家的作用，企业发展严重地缺乏扩张力、成长性、科学性和计划性，有的企业甚至依靠不争夺竞争行为生存，大大地降低了企业的信用水平。这也是导致中小企业贷款难和投资者不愿投资的另外一个重要原因。 经营者素质的高低在很大程度上决定了企业市场竞争的强弱，低素质的中小企业所面临的市场竞争力与经营风险无疑会对担保资金造成极大的压力。 2.1.3 道德风险。由于中小民营企业管理不规范，财务大权往往掌握在企业法定代表人手中， 其真实的财务状况和现金流量不确定因素较多，无论是银行还是担保机构都不容易真实把 握；而有的企业认为由于得到了来自担保机构的保证，其所作出的经营决策及自身行为即使出现了损失，也不必完全向银行承担责任，于是便会促使其倾向于作出风险更大的决策，以获得更大的利益；甚至还有企业，为获得银行贷款和担保机构的支持，通常采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况骗取资金，或者在获得资金后，擅自改变之前约定的资金用途，蒙骗银行，使贷款风险增大，因而也促使担保风险增大。 企业的道德风险，还在于还款意愿都取决于企业主要负责人的道德观念，在信息不对称的情况下，理论上银行和担保机构面临的道德风险将不可避免，但实际上我们可以做到通过制度安排来减少信息的不对称，从而降低道德风险发生的概率。 2.1.4 财务风险。通常在业务办理前，担保机构和银行最需要重视和关心的是借款人真实的 财务状况，对于借款人所提供的财务报表和年度审计报告，仅能作为参考依据之一，并不能完全相信其数据的真实性、有效性(包括年度审计报告)。要对自身担保权益负责，就必须深入其财务内部账务，认真进行审核.对于一些含有虚饰成份的财务数据，如货币资金、应收帐款、短期投资、应付帐款等等重要指标，一定要仔细核实。尤其对于某些应收帐款收帐期延长，应收款和存货剧增，销售上升利润减少，成本上升收益减少等主要财务指标发生异常变化的情况，担保公司项目绝对不能掉以轻心。 总体说来，反担保措施只是在担保过程中保障担保机构权益和手段，而真实的企业财务资料是体现该企业实力和偿债能力的重要因素。 2.1.5 经营风险。每个企业都存在经营风险，小企业也不会例外。随着全球经济的一体化 ，企业将面对一个充满国际竞争的市场环境，相互间会竭尽全力地争斗有限的市场份额，竞争会越来越激烈。同时，集团化大企业同样也时刻关注着具有良好市场前景的产品，尤其是中小企业的产品，一有机会，大企业便会毫不犹豫地利用自身的资金和技术优势，介入产品竞争，削弱中小企业有限的核心竞争力。有限的市场因为介入了大企业的竞争，最终形成的格局就是锐意改变，有一定市场份额，资源较好的中小企业可能被大集团并购、重组；对某些专业化水平低下、生产设备落后、资金不足、没有创新意识、技术开发能力低、势单力薄的中小企业毫无任何竞争优势可言，之后不得不慢慢消亡。 因此，对中小企业而言，经营风险是不容忽视的，甚至有可能就是导致经营失败的直接原因。中小企业容易出现的经营风险有：忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰，管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观