销售财务管理流程简讲.pptVIP

我认为： 物流平衡公式： 1、客户的转、退款； 2、与客户核对往来账； 3、与业务部门核对客户的到款、结算、余额。 4、与本部核对往来账； 5、与银行核对银行存款、托管票据。 此图摘自《销售部内部流程规范》 此图摘自《销售部内部流程规范》 1、客户退款； 2、日常报销； 3、办公、维修、水电、低值易耗品等等支出； 3、运输费、仓储费等支出； 4、代垫、预付款； 5、拨付销售分公司； ………. 等等 客户、供应商 李朝均 * * 物资采购 组织生产 产品销售 需要采购资金 需要生产资金 取得资金 购买原料、燃料、原材料、备品备件等等支出 购买固定资产、发生制造费用等等支出 各种期间费用支出 “好”应该做到：价格紧贴市场、产品单位利润高、物流 效率高、货币资金比例大、无欠款等； “快”应该做到：合同保产、产成品周转快（占用低）、 资金回笼时间短等； “持续”应该做到：稳定的销售渠道、稳定的销售量和回 笼 资 金 。 实物流程 结算流程 资金流程 公司的经营方式 公司的管理制度 公司的营销模式 公司的销售政策 ……等等 决定 决定 决定 决定 决定 签订合约、合同 组织生产、发货 本部直供、直发、自提客户（含内部单位） 分公司 办事处 国贸公司 国内客户 仓库 全年的总体资源量和结构；目前公司的生产情况；价格体系和价格政策；市场变化情况和趋势；客户交纳货款情况。 国外客户 自用料直接在工序间转移实物。 出厂科 销售部 自用料向成本抛账 采购中心 抛账 酸洗板厂 按生产系统数据抛账 客户(含驻外机构) 1、分公司：实行“卖什么，结什么”进行整车结算； 2、办事处：国贸分公司为代理销售方式，按国贸分公司实际销售明细进行结算； 3、国贸公司：先发货，出口后结算； 4、本部的直供、直发、自提客户，三单齐全结算。 1、结算组在销售模块将符合结算条件的结算完毕，开具增值税发票后向会计模块抛账。 2、对分公司、办事处实行一票制结算； 3、直供、直发等客户实行两票制结算。 业务员办理产成品实物入库 业务员开具物资成交单和物资调拨单 协议仓库根据有效物资调拨单发货 仓库将物资调拨单返销售分公司业务进行核算 财务复核物资成交单和调拨单并进行价格复核和结算 销售分公司业务员打印与本部结算的结算单 本部财务人员对销售分公司结算 产成品库存 分公司的直发、直供客户在发货后，同时办理入库、出库和结算。 本部网点财务库存+网点财务库存＝仓库实物数+在途数+结算量差 此图摘自《销售部内部流程规范》 开拓市场、建设销售渠道， 是为了把产品卖出去。 培养客户群、提高市场占有率， 是为了稳定地把产品卖出去。 进行市场调研、完善销售价格机制， 是为了更好地把产品卖出去。 考核销售量、库存占用、周转率， 是为了更多、更快的把产品卖出去。 ………. 等等 只有一个目的：更好、更快、持续换回企业再生产、再发展资金。 分公司客户 办事处客户 分公司 国贸公司 新钢钒销售部 本部直管 外部客户 集团内部单位 新钢钒公司（财务部） 内部抵账 国贸分公司 出纳审核用户到款，确定有效到款。 业务到款员凭有效到款录入到款。 出纳稽核业务到款员录入数据，作确认标识。 业务员凭稽核后的有效到款签订合同、发货。 财务经理对未能确认的到款，即刻查明原因并修正，如已使用未欠款报总经理后备案，如欠款必须及时报本部。 会计审核有效到款原始凭证后入账。 重点： 1、有效到款的确认条件。 2、到款数据的稽核。 销售部 销售货款全部及时划回本部 销售分公司 上报资金计划，本部拨付资金 1、日常报销； 2、仓储费、短运费等； 3、客户退款； ………等等 此图摘自《销售部内部流程规范》 财务部 销售部 提报资金计划，财务部统筹付款。 此图摘自《销售部内部流程规范》 销售部 新钢钒财务部 现款收款 销售部银行 公司银行 货款 货款 报支、申请资金 财务部 对外付款 退现、付现 本部客户商业汇票 销售部出纳 查询 分公司商业汇票 债权债务组 订合同、生产发货、还欠等等 分公司银行 查询 已查询汇票 票据通业务 退票、付票 办理完退、付款手续后申请资金