YC/T 528-2015卷烟工厂内部控制管理指标体系.pdf

ICS65.160 X85 备案号: — 49171 2015 中华人民共和国烟草行业标准 / — YCT528 2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系 Indexsstemforinternalcontrolmanaementofciarettefacto y g g y ㅤㅤㅤㅤ 2015-01-26发布 2015-02-15实施 国家烟草专卖局 发 布 / — YCT528 2015 卷烟工厂内部控制管理指标体系 1 范围 本标准规定了卷烟工厂内部控制管理指标体系建立的要求。 本标准适用于卷烟工厂的内部运营和管理。 2 规范性引用文件 。 , 下列文件对于本文件的应用是必不可少的 凡是注日期的引用文件 仅注日期的版本适用于本文 。 , ( ) 。 件 凡是不注日期的引用文件 其最新版本 包括所有的修改单 适用于本文件 / 质量管理体系 基础和术语 GBT19000 / — 卷烟制造过程能力测评导则 YCT295 2009 3 术语和定义 / 界定的以及下列术语和定义适用于本文件。 GBT19000 3.1 指标 index ㅤㅤㅤㅤ , 。 衡量目标的单位或方法 是对目标的一般性描述 3.2 内部控制管理指标体系 indexsstemforinternalcontrolmanaement y g , 。 由若干能够客观系统地反映卷烟工厂生产运营状况 并且内部可控的指标所组成的整体 : 。 注 内部控制管理指标体系简称为内控指标体系 4 构建内控指标体系的基本原则 4.1 全面性 , 、 、 内控指标体系的建立应从卷烟工厂承担的职能和运行管理的实际出发 全方位 全流程 全要素地 , 。 评价剖析影响卷烟工厂内部控制有效性的各个因素 并根据各个因素确立完整的指标体系 4.2 系统性 , 内控