财务核算省级集中讲解.pptVIP

* 财务核算省级集中 作业指导书 工具表单 省级财务共享服务中心核算操作手册 会计核算 流程描述 凭证接收、审核 作业指导书 分险核算基础表 作业指导书 服务部门分部门工时比例表JCB01 直接业务部门分险种工时比例表JCB02 理赔约当比例基础数据表JCB03 其他应收应付款核算作业指导书 未到期准备金计算及账务处理实务规范作业指导书 余额清单 职责 职责 职责 共享服务中心 会计制单岗 共享服务中心 会计复核岗 共享服务中心 会计报表岗 对制单岗编制的会计凭证进行复核，复核无误后进行记账处理。 负责定期编制财务报表，录入需手工填制的报表数据，传送报表并对报表执行系统校验和分析性复核。 负责在账务系统按类别（收入、支出、费用、综合、再保、责任金、其他类）接收和审核凭证。 未决赔款准备金的核算 未到期责任准备金的核算 分险核算基础数据表 凭证接收、审核和复核记账 核算 流程 内容 坏账准备的核算 报表编制 1、共享服务中心会计制单岗在账务系统按类别（收入、支出、费用、综合、再保、责任金、其他类）接收凭证。 2、共享服务中心会计制单岗按类别审核凭证，具体内容参见《凭证接收、审核作业指导书》、《其他应收应付款核算作业指导书》。 3、共享服务中心会计制单岗在账务系统生成系统自动凭证（折旧、保险保障金、监管费、交强险救助基金、营业税、城建税、教育费及附加