选修课作业奶茶店财务分析范文.docxVIP

WORD格式 专业资料整理 .WORD. 格式 . 奶茶店的可行性研究报告 1.1 项目概述 本店设置在学习奶茶店聚集地，人员比较集中。近年来，随着大家生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，并且可以拉近人与人的距离，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。并且经过我们的考察，奶茶店的座位一般是供不应求。很多学弟学妹学叔学姨们都比较喜欢去奶茶店相聚，因此我们再三考虑，决定在学校开一家奶茶店。我们进行实地考察之后，决定直接接手一家奶茶店，这样设备还有桌椅都是现成的，我们只需要进行简单的装修就可以正常营业了。 1.2 基础数据 （ 1） 规模 店面 23 ㎡，店主两人，再招两个服务员。 （2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的 100%。生产期为 5 年，计算期也是 5 年。 （一）初始投资 相关费用 1）健康证： 80 元 / 人 1）个体工商营业执照 :23 元 3）卫生许可证： 150 元 5）店租押金： 33000 元/ 年 6）转让经费： 150000 元 7）装修费： 2000 元 初始投资共计： 18.53 万元 固定资产投资估算及依据 ①设备价格参照淘宝网相关折旧报价。建设投资估算 1.12 万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费 333 元，装修费 2000 元。详细内容见表 I 。 固定资产投资估算表 序号 名称 数量 费用/ 元 1 家具 桌椅 3000 2 微波炉 1 200 3 电脑 1 2000 4 装修 2000 5 冰箱 1 1000 6 冷气机 1 1000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 健康证 2 160 10 营业执照 1 23 11 卫生许可证 1 150 总计 11233 表 I ②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为 .专业资料 . 整理分享 . .WORD. 格式 . 万元。详见表 II 。 流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 33000 2 工资 30 12 14400 3 水电费 30 12 6000 4 原材料 30 12 24000 5 维修费 365 1 2000 总计 79400 表 II 总资金 =初始投资 +全部流动资金—房租 =18.53+7.94 —3.30= 23.17 万元③资金来源 。项目 自有资金 3.17 万元，其余 20 万元为借款 。自有资金的 3.17 万全部用于流动资金， 初始投资借款 15 万元，年利率 8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款 5 万元，年利率 6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表 III 。 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 23.17 2 初始投资 18.53 3 流动资金 7.94 4 资金筹措 20 5 自有资金 3.17 表 III （二）、销售预测收入 奶茶中杯 3.5 元/ 杯，大杯 5.0 元 / 杯，咖啡 5.0 元 / 杯。 预估冬 季每月销售中杯 3000 杯、大杯 2400 杯、咖啡 600 杯，每月营业额为 2.55 万元； 夏 季每月销售中杯 4500 杯、大杯 3600 杯、咖啡 1000 杯，每月营业额为 3.875 万元。 全年营业，寒暑假歇业，年销售收入估计值为 32.125 万元。 （三）、正常年份销售税金及附加计算： 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为 5%，城市维护建设税税率为 4％，教育费附加为 1％。销售税金及附加估计值为 1.6867 万元。 ㈠ 营业税 =32.125*5%=1.6063 万元 ㈡ 城乡维护建设税 =1.6063*4%=0.06425 万元 ㈢ 教育费附加 =1.6063*1%=0.01606 万元。 .专业资料 . 整理分享 . .WORD. 格式 . 详见表 IV 。 年销售税金及附加 单位：万元 生产负荷 序号 项目 100%金额 1 产品销售收入 32.125 2 销售税金及附加 1.6867 3 营业税 1.6063 4 城乡建设维护税 0.0643 5 教育费附加 0.0161 表 IV （四）、 总成本费用估算 详见下表： 总成本费用估算表 单位/ 元 序 计算期/年 号 名称 1 2 3 4 5 1 房租 33000 33000 33000 33000 33000 2 工人工资 14400 14400 14400 14400 14400 3 水电费 6000 6000 6000 60