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房地产股份有限公司财务管理细则 （试行稿） 第一章 总则 第一条 目的 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，提升财务管理水平，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司实际情况，制定本细则。 第二条 适用范围 本细则适用于公司及公司所属主营房地产业务的各公司，其他分子公司应参照本细则制订的相应的财务管理细则，报经公司审批后执行。 第三条 财务管理的目标 （一）筹集和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全内部控制，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核。 （三）监督资产购建、保管和使用，定期进行资产清查。 （四）加强稽核和检查，以提高会计信息的及时性和准确性。 第四条 财务管理工作必须遵守国家相关法律、法规，接受政府相关主管部门、公司监事会及审计部门的检查和监督。 第五条 细则涉及的所有人员必须遵循本细则之规定，任何人不得以任何借口妨碍本细则的执行，各级领导不得要求财务人员放弃或规避本细则的规定。 第二章 财务管理体系 第六条 财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理中各岗位按照相应的职责和权限开展财务管理工作。 第七条 各公司经理是所在公司财务管理工作的最终责任人，对所在公司财务管理工作承担最终责任。各公司经理应负责在遵守公司统一规定的基础上，建立健全本单位财务管理方面的规章制度，保证公司各项财务管理制度得以贯彻执行。 各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他财务报告应由经理签署后出具。 第八条 公司财务管理部是各公司财务管理工作业务领导部门，负责拟定全公司统一的财务管理规章制度，监督检查各公司财务管理工作，各公司财务部按财务管理部规定开展业务工作。 第九条 公司实行财务人员委派制，各公司财务人员原则上由公司委派，业务上由公司统一管理，日常工作遵守所在公司管理制度。各公司财务人员岗位职责按公司岗位职责说明书确定。 第十条 各公司设立财务部门，配备专职的财务人员，财务部门在财务经理的领导下开展工作，具体落实各项会计核算和财务管理工作。 各公司财务部门应完善岗位设置，健全内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则，保证财务管理工作有序开展。 新成立公司根据业务量需要设一至两名财务人员，设两名财务人员的一人担任出纳职务，一人担任会计职务；如只设一名财务人员，则担任会计职务，由各公司经理兼任出纳职务。 第十一条 财务人员应该具有良好的道德品行和与所在岗位相称的专业知识，有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司财务人员。公司财务人员除遵守国家规定外，尚需遵守公司财务人员职业道德规范。 财务人员必须持证上岗，依法从事财务工作，并按照财政部门规定接受后续教育，财务系统定期组织财务人员进行专业培训，不断提高财务人员的专业水平。 各公司领导的直系亲属不能担任所在单位的财务经理和主管会计职务，财务经理和主管会计的直系亲属不得在所在单位从事出纳工作。 第十二条 财务人员因各种原因发生工作岗位的变动，必须按规定做好工作交接，移交所经管财务资料和其他经营资料。未办妥交接手续，不得办理转岗或调动、离职等手续。 第三章 财务会计管理 第十三条 会计政策 公司执行统一的会计政策，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。 第十四条 基础工作 各公司财务部应根据公司相关规定和实际情况建立、健全财务会计基础工作管理制度，加强财务会计基础工作的规范化管理，全面提高财务会计工作效率和质量。 第十五条 报表编报 各公司应按照公司规定的时间、格式编制、报送财务会计报告，各公司编制的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制，并经所在公司财务经理、公司负责人签名、盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告信息的合法、真实、完整在各自的职责范围内负责。 除国家法律、行政法规、部门规章规定以及公司招投标、融资等业务需要外，任何组织或个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。 第四章 经营计划和预算管理 第十六条 原则 公司实行经营计划管理，通过经营计划编制、审批和执行严格控制各公司的经营活动，确保各项经营计划和财务目标如期实现。经营计划执行情况作为各公司经营绩效考核的重要依据。 第十七条 计划编制 经营计划编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司按照公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报经营计划。 经营计划的编制应本着适度求高的原则，目标应是经过努力方可实现的，各公司经理应亲自领导经营计划编制工作，通过编制经营计划梳理下年度工作目标，使所在公司各部门确定下年度工作重点，保证经营计划目标顺利实现。 第十八条 批准执行 经营计划经公司董事会批准后执行，各公司