PPP项目财务管理方案.docVIP

PPP项目财务管理方案? 为规范项目公司财务管理，有效控制费用支出，保证投资人和经营者的合法权益，使投资人及时掌握项目公司的经营状况，特制定本管理方案。? 一、项目公司财务管理职责? 1、项目公司总经理、董事长分别按《项目公司财务审批流程及权限》规定对项目公司所有经营管理活动中的费用支出拥有相应审批权，董事长拥有最终审批权；? 2、项目公司总经理为项目公司财务工作第一责任人，对项目公司所有经营管理活动中的各项费用支出的必要性和真实性负责，并按公司权限规定对各项费用开支拥有相应的审批权；? 3、项目公司各部门的第一责任人对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责； 4、项目公司主办会计协助财务负责人负责依据本制度和财务管理规范要求审核、监督、检查和受理项目公司所有人员的经营管理费用开支报销行为；并对项目公司各项费用报销票据的有效性、合法性负全责；? 5、项目公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；? 6、项目公司出纳对各项付款、收款单据的审批有效性负责；? 7、项目公司全体职员必须执行项目公司财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在项目公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故报销；? 8、项目公司财务管理人员接受项目公司总经理的行政领导，负责项目公司与总公司在财务管理方面的对接；同时接受总公司财务管理部的业务指导和领导，对项目公司领导和总公司财务管理部负责；? 9、项目公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如确实根据项目公司的实际情况需要修改的也必须先按照本制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。? 二、财务管理办法? （一）印章（鉴）管理? 1、项目公司刻制的公章、合同专用章、财务专用章和法人私章需要有专人保管。? 2、项目公司公章、合同专用章由项目公司行政负责人保管，财务专用章和法人私章由项目公司主办会计和出纳分别进行保管。? 3、项目公司主办会计负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。? （二）资金的管理? 1、项目公司的资金管理坚持收支两条线管理，所有收取的款项应全部于当天存入项目公司收入账户，因特殊情况需坐支的，应报经总公司财务管理部批准；支出款项由总公司财务管理部根据项目公司申报审批情况拨付使用。? 2、银行账户的管理? ?项目公司须开立两个账户：一个为收入账户、一个为支出账户，收入账户由总公司财务管理部统一管理，项目公司支出账户由项目公司负责管理，但需接受总公司财务管理部核查。所有开立的账户必须报项目公司财务管理部审批后开设，开立后报项目公司财务管理部备案。? 3、现金的管理? （1）项目公司可以存放一定数目的现金以备日常零用，金额控制在10000元以下；超过备用现金额度的部分必须及时送存银行相关账户，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。? （2）项目公司可以在以下范围内使用现金：?①单笔2000元以下的零星支出?②职工工资、奖金?③个人借支? ④项目公司总经理批准的其他支出? （3）项目公司采购物料、广告宣传、工程维修等以及其他的的对外付款，均须采用转帐结算方式，不得使用现金。? （4）员工因工作需要需持有备用金或者临时借款的，按公司权限规定报经相关领导审批后，可办理个人借款手续借用；待与持有备用金或临时借款的相关工作结束时，应及时归还借款，否则财务有权扣发工资及报销款。? （5）项目公司财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门，其它部门凡涉及货币资金的收支信息，应及时反馈到财务部；对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议及时办理结算审核手续。财务部的所有款项支出必须依据真实、合法有效的原始凭证支付，否则财务部有权拒付。? （6）项目公司司对货币资金支出的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范资金风险；对于违规批准支付的单据，各相应审核人、审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果承担 连带责任；审核人在原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人予以违规报销金额不低于5%的罚款。? ?出纳收到费用报销单后应检查审核审批手续是否齐全，对于手续不齐全的报销单据，必须拒付并退回当事人，否则出现的损失由经办出纳承担责任；? ?对于报销人有欠款借支的，必须先抵消借支，方可支付余额；否则由于出纳把关不严造成的借款流失，由经办出纳承担责任。? （7）项目公司出纳应当建立健全现金、银行存款日记帐，逐笔记载现金、银行款项收付，做到日清月结；同时每日编制《资金收支汇总表》，并于次日9:00前发送电子档给财务部负责人及总公司财务管理部。? （8）项目公司库存现金进行定期的盘查清点，每月