一级建造师建设工程经济复习资料5.pdfVIP

1Z102110 流动资产财务管理 流动资产涉及的内容很多，其中现金管理、应收账款管理、库存管理有举足轻重的地位。 1Z102111 掌握现金和有价证券的财务管理 一、现金管理的目标和内容 现金包括：库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票（商业汇票不是的） 。有价证券是现金的一种转 换形式。 企业置存现金的目的是：满足交易性需要、预防性需要、投机性需要。 企业置存过量现金会增大机会成本， 所以现金管理的目标是， 在资产的流动性和盈利性之间作出选择， 提高资金收益率。