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资格证中级经济法试题
单选题
1、在资本市场上,投资银行有义务为证券创造一个流动性较强的二级市场,并维持市场价格的稳定性和连续性,这时投资银行扮演的角色是()。
A.证券经纪商
B.证券发行商
C.证券交易商
D.证券做市商
单选题
2、基金会计报表一般不包括()
A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.净值变动表
单选题
3、根据巴塞尔委员会的规定,下列关于银行各产品线及其对应的β值的说法,正确的是()。
A.交易和销售对应的β值为8%
B.商业银行业务对应的β值为12%
C.支付和结算对应的β值为15%
D.公司金融对应的β值为18%
单选题
4、中国证券登记结算公司仅为()开立结算账户,专用于证券交易成交后的清算交收,具有结算履约担保作用。
A.客户
B.证券公司
C.证券交易所
D.证券业协会
单选题
5、上海证券交易所竞价交易中,债券买断式回购交易的申报数量为()。
A.1手或其整数倍
B.10张或其整数倍
C.100手或其整数倍
D.1000手或其整数倍
单选题
6、根据《中外合资经营企业法》及其实施条例的规定,下列事项中,无须经合营企业出席董事会会议的全体董事一致通过的是()。
A.章程的修改
B.注册资本的增加
C.利润的分配
D.与其他经济组织的合并
单选题
7、ABC会计师事务所接受委托对T公司2009年年报进行审计,审计助理人员对资产类财务报表项目进行截止测试,注册会计师A对其审计进行指导、监督和复核,请代为进行判断。
审计助理人员对存货进行截止测试,下列情形陈述不正确的为()。
A.2009年12月31日购入的甲材料,12月31日已经入库,已经纳入12月31日的实物盘点,但购货发票2010年1月3日才收到,审计助理人员发现T公司12月31日已作暂估材料入库,因此,审计助理人员认为存货截止正确
B.2009年12月31日购入的甲材料,12月31日已经入库,而购货发票于2010年1月3日才收到,甲材料未纳入盘点也未记入2009年12月31日存货。审计助理人员认为T公司存货截止不正确
C.2009年12月31日收到了乙材料购货发票,并已记入12月31日的存货账内,该批乙材料对应的货物于2010年1月3日到库,未包括在12月31日的盘点范围内,T公司有可能虚减2009年度的利润
D.2009年12月31日收到了乙材料购货发票,并已记入12月31日的存货账内,该批材料对应的货物于2010年1月3日到库,但在盘点时已视为该批材料到库纳入盘点,T公司有可能虚增2009年度的利润
单选题
8、下面的()不属于证券经纪业务的禁止行为。
A.挪用客户交易结算资金
B.根据委托单内容(可能并非当时最有利的委托价格)向交易所申报
C.在批准的营业场所之外接受客户委托
D.降低证券交易收费标准
单选题
9、根据证券法律制度的规定,上市公司开发行股票所募集的资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经()作出决议。
A.上市公司股东大会
B.上市公司董事会
C.上市公司监事会
D.中国证监会
单选题
10、根据证券投资基金法律制度的规定,下列机构中,可以担任证券投资基金托管人的是()。
A.基金管理公司
B.信托投资公司
C.商业银行
D.证券公司
单选题
11、A公司为增值税一般纳税人,2008年7月1日,“固定资产”账户借方余额为570000元,“累计折旧”账户贷方余额为300000元。3日购入一台大型设备,用银行存款支付设备价款936000元(含17%增值税)。该设备安装调试期间发生安装调试160000元,于2008年7月21日投入使用。11日公司将以一价值为100000元,已提折旧68000元的闲置设备出售,收到价款45000元,存入银行。另外,公司又用银行存款支付清理费用2000元。15日,收到国家投入的设备一台,当即支付车间使用,投资协议约定的价值为150000元(假定不考虑增值税)。30日,该公司3个月的借款到期,以银行存款归还借款本金1000000元,年利率为6%,已预提3个月的利息。31日计提本月份折旧8000元。根据权责发生制核算基础的要求,30日公司在归还借款本息时,对于利息部分应编制的会计分录是()。
A.借:财务费用180000
贷:银行存款180000
B.借:应付利息15000
贷:银行存款15000
C.借:财务费用180000
贷:应付账款180000
D.借:应付账款180000
贷:银行存款180000
单选题
12、有关国有独资公司的表述,不符合法律规定的有()
A.国有独资公司章程由公司董事会依法制定,并报国家授权投资的机构或者国家授权的部门备案
B.国有独资公司设立董事会,董事会成员为3~9人,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门按照董事会的任
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