经纬纺机：2019年年度审计报告.PDF

经纬纺织机械股份有限公司 审计报告 大信审字【2020】第 1-01445 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax ： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： 邮编 100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字【2020】第 1-01445 号 经纬纺织机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了经纬纺织机械股份有限公司 （以下简称“贵公司” ）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）手续费及佣金收入 1.事项描述 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone ： +86 （10 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax ： +86 （10 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： 邮编 100083 Beijing,China,100083 如贵公司合并财务报表附注五、（四十六）所述，2019 年度，公司手续费及佣金收入 43.45 亿元，较上年同期增加 13.20% ，其中主要包括信托报酬收入 19.04 亿元，信托产品发行收入 21.87 亿元，基金管理费收入 2.19 亿元。由于信托行业增速放缓、手续费及佣金收入是公司关键业 绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当确认收入以达到业绩考核目标的固有风险，因此我 们将手续费及佣金收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2 ）对管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行进行了测试，评价其是否有 效； （3 ）获取了公司截至2019 年 12 月 31 日信托项目台账，并以抽样方式检查信托项目； （4 ）获取并抽查项目信托账户银行流水，检查银行流水是否已完整计入公司财务报表； （5