瑞凌股份：2019年年度审计报告.PDF

深圳市瑞凌实业股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第ZI10091 号 深圳市瑞凌实业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1-90 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZI10091 号 深圳市瑞凌实业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市瑞凌实业股份有限公司（以下简称瑞凌股份） 财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了瑞凌股份2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于瑞凌股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 瑞凌股份主要从事焊割设备的研 我们针对瑞凌股份收入确认执 发、生产和销售。销售模式主要 行的主要审计程序包括： 为经销商模式，销售渠道包括直 1、了解、测试瑞凌股份与销售、 接出口和国内销售。2019 年度瑞 收款相关的内部控制； 凌股份主营业务收入为 2、执行分析性复核程序，判断 552,661,716.41 元。瑞凌股份收入 收入和毛利变动的合理性、与同 是在商品所有权上的风险和报酬 行业毛利率对比分析； 已转移至客户时确认的：对于国 3、执行细节测试，核对销售订 内销售，根据合同或协议的约定，单、合同、出库单、销售发票、 由客户自提或公司负责将货物运 销售配货任务单、销售送货单、 送到约定的交货地点，经客户验 货运公司物流结算单、货运结算 收，取得收货回执时确认收入； 付款记录、