聚龙股份：2019年年度审计报告.PDF

审计报告 聚龙股份有限公司 会审字[2020]110Z0069 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 审计报告 1-6 2 合并资产负债表 7 3 合并利润表 8 4 合并现金流量表 9 5 合并所有者权益变动表 10-11 6 母公司资产负债表 12 7 母公司利润表 13 8 母公司现金流量表 14 9 母公司所有者权益变动表 15-16 10 财务报表附注 17-154 1 聚龙股份有限公司 2019 年度审计报告 会审字[2020] 110Z0069 号 审 计 报 告 聚龙股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了聚龙股份有限公司（以下简称聚龙公司）财务报表，包括2019 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了聚龙公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于聚龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1 聚龙股份有限公司 2019 年度审计报告 （一）应收账款减值 1．事项描述 如财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计”注释10、“五、合并财务报表项 目注释”注释2 所述，2019 年12 月31 日聚龙公司应收账款期末余额为62,512.50 万元， 坏账准备为14,865.25 万元，