中财管_闫华红基础班_【023】第五章筹资管理(下)(3).pdfVIP

三、资金习性预测法 资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。 （一）按资金习性对资金的分类 1. 资金习性 举例： 为维持营业而占用的最低数额的现金， 原材料的保险储备， 必要的成品储备，厂 房、机器设备等固定资产占用的资金。 （2 ）变动资金的特点 举例： 直接构成产品实体的原材料、 外购件占用的资金； 在最低储备以外的现金、 存货、 应收账款等。 （3 ）半变动资金 需要采用一定的方法将其分解。 举例：辅助材料上占用的资金 （三）估计参数 a 和 b 的方法 1. 回归直线分析法 【教材例 5-4 】某企业历年产销量和资金变化情况如表 5-2 所示，根据表 5-2 整理出表 5-3 。20 ×7 年预计销售量为 1500 万件，需要预计 20 ×7 年的资金需要量。 将①两边同乘以 1200，则有： 7200000=7200a+8640000b ③ ③ - ②，则有： -5