XX农商行银行账户利率风险管理政策.docVIP

PAGE 16 附件5： 江苏江南XX农村商业银行股份有限公司 银行账户利率风险管理政策 第一章 总则 第一条 为加强江苏江南XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）银行账户利率风险管理，适应利率市场化改革要求，维护本行安全稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行银行账户利率风险管理指引》等法律法规和监管要求，并结合本行实际，制定本政策。 第二条 本政策所指银行账户是相对于交易账户而言的，记录商业银行所有未划入交易账户的表内外金融工具和商品头寸。 第三条 本政策所指银行账户利率风险是指巴塞尔协议第二支柱中银行账户利率风险，是由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户净利息收入和经济价值遭受损失的风险。 第四条 本政策所指银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行充分识别、准确计量、持续监测和适当控制的过程。 第五条 本行银行账户利率风险管理的目标是通过控制利率敏感性缺口，降低利率变动对银行账户净利息收入和经济价值的不利影响。 第六条 本行银行账户利率风险管理的基本原则： （一）审慎性原则：审慎评估和承担银行账户利率风险，所承担的银行账户利率风险水平应与本行利率风险管理能力和资本水平相匹配； （二）全面性原则：全面识别本行银行账户所面临的各类利率风险，包括重定价风险、基准风险、收益率曲线风险以及期权风险； （三）独立性原则：本行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。 第七条 本行银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。 第八条 本行通过建立银行账户利率风险管理治理架构，明确各层级的风险管理职责、制定可行的风险管理政策、制度、程序、管理策略、限额管理方案等，强化考核监督，持续推动银行账户利率风险管理工作的有效开展。 第二章 银行账户利率风险管理架构与职责 第九条　本行建立与银行账户利率风险相适应的治理架构，包括董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会和风险管理控制委员会、总行职能部门、支行等四个层级，并接受监事会和内部审计的监督、审计。 第十条 董事会承担本行银行账户利率风险管理的最终责任，履行以下职责： （一）确定银行账户利率风险治理架构； （二）审批银行账户利率风险管理政策； （三）审批银行账户利率风险偏好； （四）审批银行账户利率风险限额管理方案； （五）审批银行对超限额采取的重大行动方案； （六）了解银行账户利率风险水平及可控程度； （七）评估银行账户利率风险管理的全面性、有效性； （八）法律、法规规定的其他职责。 第十一条 董事会下设风险管理委员会代表董事会行使银行账户利率风险管理部分职能，具体职责： （一）审议和监督实施银行账户利率风险管理政策； （二）审议银行账户利率风险偏好； （三）审议银行账户利率风险限额管理方案； （四）审议银行对超限额采取的重大行动方案； （五）了解银行账户利率风险计量方法、模型与假设前提，理解银行账户利率风险的计量结果 （六）督导高级管理层将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制银行账户利率风险； （七）评估银行账户利率风险管理的全面性、有效性，及时对银行账户利率风险管理提出调整和修改意见，督促高级管理层采取及时有效的管理措施； （八）听取审阅银行账户利率风险管理报告； （九）董事会授权的其他事项。 第十二条 高级管理层根据银行账户利率风险管理政策、风险偏好、管理策略、限额管理方案等，组织实施银行账户利率风险的具体管理工作。 第十三条 高级管理层下设的风险管理控制委员会在全面风险管理框架下履行管理层如下银行账户利率风险管理职责： （一）将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理框架； （二）拟定全行风险偏好，包括整体的业务与风险战略、整体经营目标与风险承受程度以及主要风险的管理目标； （三）从全面风险管理的角度拟定银行账户利率风险管理政策； （四）拟定全面风险管理框架下的限额管理体系； （五）拟定全行统一的压力测试实施方案，包括通用的压力测试场景和参数； （六）拟定银行账户利率风险计量方法、模型与假设前提、模型验证方法等的合理性和有效性，并提出修改意见； （七）评估银行账户利率风险水平及其管理措施的有效性，提出银行账户利率风险的处理建议和要求。 第十四条 高级管理层下设的资产负债管理委员会负责具体落实银行账户利率风险管理的各项措施，具体包括： （一）审核并组织实施银行账户利率风险管理制度； （二）审核银行账户利率风险管理的管理策略； （三）审核银行账户利率风险限额管理方案； （四）审核超限额情况下拟采取的重大行动方案； （