株洲旗滨集团股份有限公司关键管理岗位在离任审计管理制度.PDFVIP

株洲旗滨集团股份有限公司 关键管理岗位在离任审计管理制度 第一章 总 则 第一条 审计目的：为打造龙头健康、正向、以身作则，战略有效落地， 队伍健康向上的企业文化，通过事先共识的监察规则，形成阳光化的 “关键管 理岗位在离任审计管理制度”。 第二条 审计依据：根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计 准则》、《内部审计实务指南第 5 号—企业内部经济责任审计指南》和公司《廉 政管理制度》、《反舞弊管理制度》的有关规定及各关键管理岗位的岗位职责， 制定本制度。 第三条 审计范围：旗滨集团治理层、旗滨集团职能部门负责人（总监、 总经理、经理）和二级公司总经理三个职级。在离任审计和业务审计分别规划项 目，有并点的地方可合并考虑一并审计、也可分开审计。 第四条 审计覆盖原则：从滥权、舞弊、负向作风 3个方面评估、排名 各个岗位的岗位责任固有风险，并分成三个岗位组 ，分为在任抽查和离任必审 两种方式。在任抽查根据风险评估程度，审计内控部于年初审计计划中就确定好 审计岗位和对象，高风险岗位：每年专项审计一次