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(财务知识)绿色食品集团财务预测
三年收入计划表单位:万元
项目
第壹年
第二年
第三年
销售收入
32,000
58,000
109,000
销售成本
25,160
45,062
83,358
主营业务税金及附加
889
1,682
3,333
主营业务利润
5,951
11,256
22,309
费用
销售费用
1,633
2,764
4,227
市场推广费
500
906
1,200
销售网络建设
466
705
1,113
销售人员工资
247
408
587
网点办公费用
100
165
238
销售物流
320
580
1,090
管理费用
1,416
2,226
3,438
人员工资
341
437
503
办公费用
300
422
608
租金
81
108
108
技术费用
50
116
218
坏帐损失
373
677
1,272
固定资产折旧
91
157
164
待摊费用
20
20
20
其他不可预见费
160
290
545
财务费用
0
520
1,200
费用合计:
3,049
5,510
8,865
营业利润
2,902
5,746
13,444
投资收益
480
700
1,200
利润总额
3,382
6,446
14,644
所得税
508
967
2,197
净利润
2,874
5,479
12,447
二、资金需求预测
三年现金流量预测见表5-3
说明:
1)现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算,即扣除了应收账款的数额。
2)应收账款的回收期按60天计算,即应收账款占销售额六分之壹计;回收期的制订参照了同类企业上市X公司的回收期长短。
3)应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分,坏账按应收账款的7%计算。
4)现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算,即扣除了应付账款的数额。
5)现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算,即扣除了应付账款的数额。
6)存货周期按照120天计算,即存货占销售成本的三分之壹;存货周期的制订参照了同类企业上市X公司的存货周期长短。
7)应付账款的偿仍期按60天计算,即应付账款占销售成本的六分之壹;偿仍期参照了同类上市X公司的偿仍期长短,且结合应收账款的回收期长短制订。
8)管理费用于计算现金支出时,扣回了折旧、摊销和坏账。
预计的三年现金流量表
单位:万元
项目
第壹年
第二年
第三年
期初现金余额
0
9,720
18,186
现金收入
销售收入
26,667
48,333
90,833
应收账款回收
0
4,960
8,990
投资收益
480
700
1,200
现金收入合计:
27,147
53,993
101,023
现金支出
销售成本
20,967
30,563
56,947
新增存货成本
6,989
12,517
23,155
应付账款偿仍
0
5,591
8,616
销售费用
1,633
2,764
4,227
管理费用
1,132
1,373
1,982
利息支出
0
520
1,200
固定资产支出
510
350
60
长期投资
4,800
2,200
5,000
税金
1,396
2,649
5,530
贷款偿仍
0
0
13,000
现金支出合计:
37,427
58,527
119,717
现金盈余或短缺
-10,280
5,186
-508
贷款所得
0
13,000
30,000
权益投入
20000
0
0
期末现金余额
9,720
18,186
29,492
表5-3
2、资金需求
根据X公司的现金流量预计,为实现X公司的销售目标,第壹年资金需求为2亿元,第二年为1.3亿元,第三年为3亿元。
第壹年的资金需求2亿元,需从股东处募集,且作为注册资金。后几年的资金需求将考虑通过银行贷款解决。
三、投资回报
1、三年资产负债预测
预计的三年资产负债表
单位:万元
第壹年
第二年
第三年
流动资产
23,246
42,357
74,313
现金
9,720
18,186
29,492
应收账款
5,333
9,667
18,167
减:坏账备抵
373
677
1,272
应收账款净值
4,960
8,990
16,895
存货
8,387
15,021
27,786
待摊费用
180
160
140
固定资产原值
510
860
920
减:累计折旧
91
248
412
固定资产净值
419
612
508
长期投资
4,800
7,000
12,000
总资产
28,466
49,969
86,821
负债
5,591
21,616
46,020
流动负债
应付款
5,591
8,616
16,020
短期负债
0
13,000
30,000
所有者权益
22,875
28,353
4
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