第1章财务管理概述 (2)知识讲解.pptVIP

财务管理的概念 财务管理的目标 财务管理的组织机构 第一节 财务管理的概念 财务管理的含义 财务活动管理 财务关系管理 财务管理 是指运用价值形式，在一定的整体目标下，组织和协调公司财务活动、处理财务关系的一项管理工作。 财务管理的对象是现金（或者资金）的循环和周转； 筹资活动 投资活动 资金营运活动 利润分配活动 财务活动 一、公司财务活动 筹资活动:是指筹集资金。如发行股票、债券、取得借款、赊购、租赁等。 *资金来源渠道： 股权资本筹资：即股票融资； 负债资本筹资:短期负债和长期负债筹资； *考虑的问题： 筹资总额确定（资金需要） 筹资渠道和方式选择 资本结构优化（资本成本、风险) 投资活动：是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。 *其含义可分为：广义投资与狭义投资 广义投资：企业内部资金使用；对外投资 狭义投资：对外投资 *考虑的问题：投资规模（最佳投资效益） 投资结构（方向、方式、风险等） *投资类型： 直接投资和间接投资（证券投资） 长期投资和短期投资 资金营运：是指因企业经营而发生的一系列的资金收付活动。 *日常资金收付：采购商品物资；支付工资费用；销售商品回收资金；短期借款 *营运资金：满足日常经营活动需要而垫支的资金。其资金周转与生产经营周期具有