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XX公司 工程成本审计作业指导手册 一级流程 工程成本审计作业指导 手册 上级流程 工程审计内部作业 指导手册 二级流程 影院建设现场签证工程 审计流程 　 　 　 影院建设结算工程审计 流程 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 文件编号 　 版本 V1.0 制定日期 2013-7-25　 生效日期 　 　 　 　 　 修订记录 序号 版本变更 修订页次 所修订内容 的摘要 修订日期 修订者 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 一、XX建设现场签证工程审计流程 1. 目的： 1.1 加强XX公司在建工程现场签证管理的规范性。 1.2确保签证内容能够真实的反应实际情况，有效的控制工程造价。 2. 使用范围： 2.1适用于XX公司全部在建，改造项目审计监察部工程组职责范围内 的现场签证审核工作。 3. 定义: 3.1现场签证：指工程洽商、变更文件中涉及图纸、工程量、施工做 法、材料设备、人工等变动事项导致项目造价及施工质量产生变化时， 由承包发发起申请，首先得到发包方现场代表签字确认（或批复意 见）、且得到发包方内部审批流程全部确认文件，是进行项目决算的依 据文件之一。 4. 关键角色及责任 序号 角色 应负责任 1 施工现场代表 1.提出签证需求，满足施工质量 2.实施签证施工 2 影院经理 1.提出签证需求，满足营运功能需 求 3 设计师 1.提出签证，满足施工需求及施工 安全规范 4 工程审计师 1.审核现场签证单，确保签证合理 合规，避免公司利益受损 5. 流程图 6. 工作程序 活动 编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 1.施工现场代表由于 由于现场无法满足施 工条件或某种利益需 010 发起现场签 证 1.施工现 场代表 2.影院经 理 3.设计师 求提出签证； 2.影院经理由于施工 无法满足功能需求提 出签证； 3.设计师由于设计失 误、漏项、不规范或 考虑地方性要求而提 出签字。 《现场签证 申请》 《现 单》 020 审核签证单 资料 工程审计 师 1.工程审计师审核签 证资料是否齐全，签 证及时性、完整性、 合理性。 《现场签证 单》 《审 记录 030 现场复核工 程量 工程审计 师 1.工程审计师根据签 证内容现场复核工程 量是否实属 《现场签证 单》 现场 程量 录 040 侧面了解签 证原因 工程审计 师 1.工程审计师与相关 人员了解签证原因 《现场签证 单》 《审 记录 050 存档并记录 工程审计 师 1.工程审计师根据了 解、测量、审核的结 果编制工作底稿并归 档签证资料复印件。 《现场签证 单》 《审 记录 7. 相关文件 序号 文件名称 文件编号 1 《影院工程施工框架协议》 　 2 《影院土建/装饰工程项目协 议书》 　 　 　 　 8. 相关表单 序号 表单名称 表单编 号 保存期 限 保存单 位 1 《现场签证单》 　 　 预决算 中心 2 《审计日志记录》 　 　 工程审 计组 3 现场签证工程量实测记 录 　 　 工程审 计组 4 　 　 　 　 5 　 　 　 　 9. 附则 本作业指导手册由审计监察部工程组负责解释。 本手册自发布之日执行。 2、 影院建设结算工程审计流程 1. 目的： 1.1加强XX公司在建工程结算工作的规范性。 1.2确保工程结算内容能够真实的反应实际情况，有效的控制工程造 价。 2. 使用范围： 2.1适用于XX公司全部在建，改造项目审计监察部工程组职责范围内 的结算审核工作。 3. 定义： 3.1竣工结算：这是指建筑安装工程竣工后，施工单位根据原施工图预 算或招标投标确定的中标造价，加上补充修改预算向建设单位办理竣工 工程价款结算的文件。它也是调整工程计划、确定统计进度、考核基本 建设投资使用效果，进行成本分析的依据。竣工结算纯属承发包双方的 经济行为，财务活动，处理双方的经济费用，仅仅是建设造价中的一个 组成部分。所有的竣工结算均预结算中心初审。 4. 关键角色及责任： 序号 角色 应负责任 1 施工现场代表 1.提交完整的结算资料 2.确保提交资料的真实性 2 项目经理 1.复核施工现场乙方代表提交资 料，确保资料与实际施工的一致 性。 3 造价员/造价师 1.审核施工单位提报结算资料，完 成结算造价审核。 4 工程审计师 1.审核预决算中心审核的结算资 料，确保资料审核的合理、合规 性，避免公司利益受损。 5. 流程图： 6. 工作程序 活动 编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 010 提交工程结 算资料 1.施工现场 代表 2.乙方造价 员/师 1.施工方现场代表（或 造价员/师）根据大地 预结算中心要求提供完 整的结算资料 《