会计信息化自动转账与期末处理复习课程.pptVIP

（会计信息化）;（1）了解自动转账的原理，掌握自动转账设置的方法。 （2）掌握期末生成自动转账凭证的步骤与方法。 （3）了解期末处理的内容与程序，熟悉期末处理的步骤。 （4）掌握期末非常规业务的处理方法。 （5）学会对核算结果进行正确的分析和判断。 ;（1）能够利用自动转账功能设置自动转账凭证。 （2）能够利用已设置的自动转账模型生成转账凭证，并对凭证进行后续处理。 （3）能够按规范步骤完成期末转账、对账、结账工作。 （4）能根据系统提示信息或报告信息判断系统???行所遇到的问题，并按正确的处理方法修正错误，完成会计核算工作。 ;项目1 自动转账;任务1 认识自动转账原理;自动转账是指通过对记账凭证生成要素的设置，由系统自动生成指定业务的规范化记账凭证的一种操作功能。 建立一项业务的转账模型的过程，称为自动转账凭证的设置（或称为定义）。根据自动转账凭证模型来生成实际业务的记账凭证的过程，称为自动转账。 由自动转账产生的凭证通常称为机制记账凭证，有时简称为机制凭证。 自动转账业务具有以下两特点： 第一，这项业务属于每期都会发生的规范的转账业务，如计提税金、结转成本、结转损益等； 第二，业务发生的金额是可以事先预知或可以被描述的，即发生额的形成具有一定的规律性，如折旧、无形资产摊销。 ;自动转账优势： （1）可以快速完成期末转账凭证的生成。省去了逐项输入凭证要素内容的手续。 （2）可提高所生成凭证的正确率。手工录入可能出错，而由系统根据事先定义的自动转账模型所生成的凭证则能保证所生成的记账凭证的正确性。 （3）保障业务的完整性。自动转账处理能通过内部程序控制，使用户不至于遗漏必要业务项目的处理 。;自动转账形式，包括： 自定义转账 期间损益结转 汇兑损益结转 对应结转 制造费用结转 销售成本结转 专项定义结转（工资薪酬、固定资产等模块）;任务2 设置自动转账凭证;1．自定义转账凭证设置 自定义转账是由用户对凭证的借方、贷方分别进行要素设置的自动转账凭证。 由于借贷双方内容均由用户定义，在自动转账应用中属于最灵活的一种方式。 自定义转账一般适用于以下业务内容： （1）费用分配或计提。如制造费用分配、应付福利费计提、无形资产摊销等。 （2）税金计提与结转。如营业税的计提、增值税等税金的结转等。 ;设置自定义转账凭证有关项目的定义规则： （1）自动转账凭证编号。亦指所定义的自动转账凭证的编码，是指所定义的凭证模板的编码。 （2）转账顺序号。是指期末运用自动转账模型生成凭证时的处理次序。 （3）摘要。是指出现在所生成的记账凭证的每一行的摘要内容。 （4）科目与项目。指凭证借贷双方的会计科目与辅助核算项目。 （5）金额来源公式。日后由系统调用模板生成凭证时，凭证中金额的来源公式。;金额公式又称作取数公式，是指期末根据所定义的凭证模型生成记账凭证时，由系统自动计算凭证金额所依照的公式。不同财务软件均各自拥有一套独特的编写规则，各自支持的公式类型与语法规则各不相同。取数公式是自定义会计报表设置与应用的核心，故有关规则将在会计报表处理模块中详细介绍。 ;2．销售成本结转设置 月末按一定的方法计算出库存商品（或产成品）的单位价格，并据以计算本期销售商品的销售成本，同时对成本结转业务进行账务处理。 使用销售成本结转功能时，需要事先指定库存商品、销售收入、销售成本的核算科目，如果这些科目有辅助核算要求，则其辅助核算的类型与结构要一致。 当由系统自动计算销售成本时，对相关科目的设置与引用通常另有一定的约束，如库存商品必须进行数量辅助核算，而采用全月一次加权平均法或移动加权平均法时，对成本结转的时间会有一定的限制。 ;销售成本结转凭证设置通常只需输入几个关键科目和结转时间即可。 使用本功能应注意以下几个问题： （1）库存商品、主营业务收入及主营业务成本三个科目的设置结构应保持一致，其明细科目的设置以及辅助核算项目的设置也应相同。 （2）无论企业生产经营涉及的商品品种有多少，上述三个科目所属的每一最末级科目（或项目）均应对应一种具体的商品。 （3）当企业启用了专门的“存货”核算系统时，商品成本计算一般在存货系统中完成，此时可适当简化对财务处理系统中商品（材料）科目的设置。 ;3．汇兑损益结转设置 汇兑损益是指企业的存量外币或债权债务由于汇率变动而发生的折算差额（收益或损失），期末在进行本位币余额调整的同时，需确认所发生的汇兑损益额。 企业可定义汇兑损益结转方式，设置需要自动计算汇兑损益的账户，期末由系统自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款、外币现金、外币债权债务等项目，一般不处理所有者权益和成本类项目。 ;汇兑损益结转一般处理步骤为： （1）通过系统的汇率管理功能输入本月各种外