公发行证券的公司信息披的内容与格式准则-可转换公司.pdfVIP

目录 第一章、总则 第二章、可转换公司债券募集说明书 第一节、封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节、概览 第三节、本次发行概况 第四节、风险因素 第五节、发行条款 第六节、担保事项 第七节、发行人的资信 第八节、偿债措施 第九节、发行人基本情况 第十节、业务和技术 第十一节、同业竞争与关联交易 第十二节、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 第十三节、公司治理结构 第十四节、财务会计信息 第十五节、业务发展目标 第十六节、募集资金的运用 第十七节、其他重要事项 第十八节、董事及有关中介机构声明 第十九节、附录和备查文件 第三章、附录和备查文件 第四章、可转换公司债券募集说明书摘要 第五章、附则 第一章、总则 第一条、为规范上市公司发行可转换公司债券的信息披露行为，保护投资者 合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《可转换公司债券 管理暂行办法》（以下简称“《暂行办法》”）等法律、法规以及中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。 第二条、申请发行可转换公司债券的上市公司（以下简称“发行人”），应 按本准则的要求编制可转换公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”）， 并按本准则第三章的要求编制募集说明书摘要，作为向中国证监会申请发行可 转换公司债券的必备法律文件，经中国证监会核准后按规定披露。 第三条、本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是 否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。 第四条、本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情 况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应在申报时作书面说明。 第五条、由于商业秘密（如核心技术的保密资料、商业合同的具体内容等） 等特殊原因，本准则规定的某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会 申请豁免。 第六条、在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人 可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重 复和保持文字简洁。 第七条、发行人在募集说明书及其摘要披露所有信息应真实、准确、完整、 公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。所引用的财务 报告、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所 审计或审核，并由二名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。 第八条、募集说明书的有效期为三个月，自中国证监会下发核准通知之日起 计算。发行人在募集说明书有效期内未能发行可转换公司债券的，应重新修订 募集说明书。发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但 至多不超过一个月。 第九条、发行人申请文件核准后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致 或应予补充披露的事项，如发生股东或董事、经理（含总裁等相当的职务）变 动，出现财政税收政策、业务方向和范围的重大变动，取得或失去重大专利或 特许权，以及进行新的重大投资或融资行为等，发行人应视情况在履行上市公 司持续信息披露义务的前提下，及时修改募集说明书并提供补充说明材料，必 要时应重新经过中国证监会核准。 经中国证监会核准后，如发行人认为还有必要对募集说明书进行修改的，应 书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。 第十条、发行人应针对实际情况在募集说明书首页做“特别风险提示”，并 在“风险因素”一节详细披露。 第十一条、募集说明书还应满足如下一般要求： （一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据； （二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币 金额，并以元、千元或万元为单位； （三）发行人可根据有关规定或其他需求，编制募集说明书外文译本，但应 保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本募集说明书分别以中、 英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时