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内部审计绩效考核制度 为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和 公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。 业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方 面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员 工调整薪金和晋升的参考依据。 一、评定因素指标： 1．业绩因素指标： 工作数量完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师 的工作是否及时完成。 工作质量最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质 量，包括工作底稿的充分性和清晰性。 审计知识理解审计原理和公司经营政策和程序。 审计才能理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。 分析问题能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的 部分。收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。 决策识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。 计划系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有 效率。 遵循政策拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解 审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。 沟通能力能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力， 在工作中要与上级保持沟通。 2．个人特性指标： 创造力能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或 者应用方法。 主动性是一个有主动精神的人。 坚韧性不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。 与他人一起工作的能力（协作能力）能够与他人友好相处。要为他人着 想和老练，懂得影响他人。 判断力能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。 适应能力有能力适应变化和新的情况。 说服能力能够影响他人。 领导才能能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。 自 能够保持放松、自信和镇静。 态度对工作热心，对公司忠诚，能够接受有建设性的批评。 二、评定术语 1．业绩因素指标： A杰出的：非凡的、出众的（只在极个别情况下适用）。 B优秀的：大大超出平均水平，突出，证明有极少见的能力。 C+令人满意+：超过平均水平。 C令人满意：在强有力的领导下业绩达到可以接受的程度。 C- 令人满意-：边际评分，没有到达最低的可接受标准。 D不能令人接受的 2．个人特性指标： A所有方面符合一般公认标准。 B大部分符合一般公认标准。 C需要切实改正，以到达一般公认标准。 三、各项指标权重评分 评分 业绩因素指标评分 个人特性指标评 分 指标 满 A B C+ C C- D A B C 分 工作数量 9 9 8 7 6 4 2 工作质量 10 10 8 7 6 3 1 业 审计知识 8 8 7 6 5 4 2 绩 审计才能 8 8 7 6 5 4 1 因 分析问题 6 6 5 4.5 4 3 1 素 决策 5 5 4.5 4 3.5 2 1 指 计划 7 7 6.5 6 5 3 1 标 遵循政策 5 5 4.5 4 3.5 2 1 沟通能力 4 4 3.5 3