最新公司财务制度范本.doc

公司财务管理制度范本 　　第一章 总则 　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司 经营 管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 　　认真贯彻执行国家有关的 财务 管理制度和税收制度，执行公司统一的 财务制度。 　　建立健全 财务 管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营 核算 管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　　积极为 经营 管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 　　厉行节约，合理使用资金。 　　合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及 管理费用。 　　积极主动与有关机构及财政、 税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供 财务报表和有关 资料。 　　完成公司交给的其他工作。 　　第三条 公司财务部由财务经理、 会计、出纳、和审计人员组成。 　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　第二章 财务工作岗位职责 　　第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： 　　编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　进行成本费用预测、计划、控制、 核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　建立健全经济 核算制度，利用财务 会计 资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 　　组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 　　负责建立和完善公司已有的 财务 核算体系， 生产 管理控制流程，成本归集分配制度; 　　承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条 会计的主要工作职责是： 　　按照国家 会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 　　按照经济 核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 　　妥善保管 会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他 会计 资料。 　　完成总经理或财务经理交付的其他工作。 　　第七条 出纳的主要工作职责是： 　　认真执行现金 管理制度。 　　严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 　　严格支票 管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 　　积极配合银行做好对帐、报帐工作。 　　配合 会计做好各种帐务处理。 　　完成总经理或财务经理交付的其他工作。 　　第八条 审计的主要工作职责是： 　　认真贯彻执行有关 审计 管理制度。 　　监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 　　详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 　　审阅公司的计划 资料、合同和其他有关经济 资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 　　纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 　　针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 　　完成总经理或财务经理交付的其他工作。 　　第三章 财务工作 管理 　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 　　第十条 会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他 会计 资料必须真实、准确、完整，并符合 会计制度的规定。 　　第十一条 财务工作人员办理 会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。 会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制 会计报表上报总经理，并报送有关部门。 　　 会计报表每月由 会计编制，财务经理负责审核，上报一次。 会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 　　第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行 会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。