商业银行信用风险管理-3-信用风险监测与报告.pptVIP

贷款风险预警是指通过一些与贷款安全密切有关的先行指标及情况的收集，及时预测和发现贷款可能存在的风险。 三、风险预警 这些先行指标包括：营业收入、存货、应收帐款、流动比率、速动比率等财务指标； 企业主要管理人员行为异常或发生不利变动、企业内部管理混乱或不利消息增多、企业涉及大额不利诉讼、企业主要产品所在行业存在较多不利因素或出现重大投资失误等非财务指标； 帐户存款持续减少至不正常水平、票据发生拒付、多头借贷或套取贷款、银行索要的财务报表或其他资料不能按时报送、回避与银行的接触等与银行交易方面的指标。风险预警主要用于对正常贷款的管理。 三、风险预警 第三节 信用风险监测与报告 四、风险报告 风险报告应该满足监管当局和自身风险管理与内控需要，同时还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程 四、风险报告 信用风险需要披露的内容分为一般性内容和重点内容 一般内容包括会计层面对逾期贷款和不良贷款的定义、提取一般准本金和专项准备金的方法、信用风险管理政策、对信用风险采用的方法（标准法、内部评级初级法或高级法）、风险暴露的总量和分布状况。 四、风险报告 重点内容包括：如果采用标准法，需要披露外部评级机构的名称、采用外部评级的风险暴露类别、如何将外部评级转换成银行内部对应的资产、风险缓释之后银行已评级和未评级暴露的数量 四、风险报告 内部评级法下采用监管权重的专业贷款其余额和分布状况，如果采用内部评级法初级法，需要披露内部评级体系结构，内部评级和外部评级的关系（包括中小企业、专业贷款和购入应收账款），内部评级的运用领域，管理和确认信用风险缓释工具的过程，三个关键指标：PD、LGD、EAD的定义、估计方法、数据，对公司风险暴露、主权风险暴露、同业风险暴露的贷款余额，对未提用承诺的违约暴露。如何按风险类别划分零售风险暴露，每一类别如何与预期损失挂钩等 四、风险报告 信用风险缓释是信用风险管理重要的组成部分。这部分的披露主要包括：银行采用表内净扣或表外净扣的政策和程序。抵押品估值和管理的政策和程序；抵押品的主要类别；保证人、信用衍生产品的交易对手的主要类别及信用状况；信用风险缓释手段的风险集中程度；标准法或内部评级法下，对每种风险暴露在扣除表内净扣或表外净扣以外，有资格金融抵押品覆盖的风险暴露、其他有资格的抵押品覆盖的风险暴露及保证人、信用衍生品覆盖的风险暴露。 回忆 第二章风险管理报告 报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。 高质量的分析报告应该满足不同的风险层级和不同职能部门对于风险状况的不同需求。 高管层——高度概括的整体风险报告 基层交易员——具体头寸报告/指标报告 风险管理委员会——风险管理部门的避险报告——制定策 略 四、风险报告 1、风险报告职责 保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认 识； 传递企业的风险偏好和风险容忍度； 实施并支持一致的风险语言； 使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信 息； 四、风险报告 告诉员工在实施和支持全面风险管理个部分中的角色和职责； 利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，风险管理和目标提供支持； 保障风险管理信息及时、准确地向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。 四、风险报告 高管层及其风险管理委员会/专业风险委员会，资产负债委员会 总行各部门 1.全面风险管理报告 （风险管理部编写，提交风险委员会审议） 2.专业风险管理报告 （专业风险管理部门编写，抄送风险管理部） 信用风险管理报告 （提交信用风险委员会审议） 市场风险管理报告 （提交市场风险委员会审议） 操作风险管理报告 （提交操作风险委员会审议） 流动性风险管理报告 （提交资产负债委员会审议） 3.专题风险管理报告 （相关部门按风险委员会/专业风险委员会要求编写并提交审议） 4.风险状况报告 （拟由计算机自动生成，报送高级管理层） 5.风险统计分析报告 （拟由计算机自动生成，报送高级管理层） 6.压力测试报告 （相关风险管理部门编写，提交风险委员会/专业 风险委员会，资产负债委员会审议） 7.重大风险事件报告 （相关业务主管部门编写，提交专业风险委员会，资产负债委员会审议） 董事会 1.全面风险管理报告 2.全行风险状况报告 3.压力测试报告 4.重大风险事件报告 监事会 分行 总行报告路径 1.全面风险管理报告 （经分行风险管理委员会