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（财务知识）小额贷款企业 需了解知识点 对小额贷款企业需了解的知识点 壹、如何选择客户 具备贷款主体资格的企（事）业、个体工商户、自然人。 明确区域重点，以园区、专业市场、协会等为抓手。 （壹）尽量不选择的客户 1 、法人代表以及主要投资人、管理人员有恶意逃废银行债 务、信用卡恶意透支以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的； 2 、财务管理混乱、有严重偷漏税行为的； 3 、生产技术落后，严重污染环境等不符合国家产业政策、 环境保护政策的； 4 、由中型之上企业由于生产运营恶化、规模缩小的企业。 （二）高风险的客户 1 、无不动产的 2 、有洗钱记录的 3 、财务X 公司 4 、娱乐场所 二、调查中小企业的总体思路 根据小贷融资需求的“短、小、频、急”的特点和中小企业 发展的客观实际情况，不单纯依赖正式的财务报表、商业计划或 各类书面文件。但必须注重现场调查，注意收集非财务信息和软 信息。应深入小企业生产、运营和销售现场，通过实地调查和和 借款企业管理人员交流等方式，了解借款人运营动态和资信情况。 应从多方面、多渠道收集有关借款企业及其运营者家庭收支和信 用情况的第壹手信息，尽量减少借贷双方的信息不对称。 三、客户基本信息提示 1 、营业执照、组织机构代码证书（副本及复印件等证书的 年检证明。 2 、合同或章程（原件及复印件）。 3 、客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息。 4 、客户业主或主要股东报告期的存、借款及对外担保情况。 5 、税务部门年检合格的税务登记证明和近壹年税务部门的 纳税证明复印件。 6 、能用于编制近俩年或当期的报表的基本信息或已编好的 财务报表。 7 、其它必要的资料。 四、非财务因素提示 1 、客户关健人员如运营决策人员、主要执行人员和技术人 员的个人经历、受教育的背景、品行、健康状况等； 2 、客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债 或有负债情况； 3 、客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况、婚 姻情况、家庭大致日常收入、生活收支情况等； 4 、客户业主或主要股东个人资信情况、客户在工商、税务、 海关等部门的信用记录情况； 5 、客户近壹年有水电费或其它公共事业收费清单； 6 、客户近壹年的设备运转和开工率；主要生产设备的技术 水平； 7 、客户成品仓库的入库、出库情况； 8 、客户的纳税清单； 9 、客户的资产、职工人数、收入情况； 10 、客户近壹年的现金流情况； 11 、客户主要供应商和销售商情况； 12 、其它情况。 五、项目经理要加强对客户非财务信息和担保情况进行调查 了解，重点关注以下内容： 1 、主要投资人、运营管理人员资信和运营管理能力； 2 、在其它金融机构办理融资情况或其它渠道融资情况； 3 、水、电使用情况、纳税记录是否和生产、销售相匹配； 4 、实物资产情况、销售收入归行情况、发展前景； 5 、担保方案及实现第二仍款能力。 ●调查同时要注重的问题 1 、营业执照应在规定的期限内经工商部门年审。被吊销、 注销、声明作废的营业执照，不能作为主体资格证明。 2 、法人情况发生变更的，应依法办理变更登记手续。 3 、申请信用的偿仍期应在营业期限之内。 4 、对合伙企业要重点查见合伙协议。 5 、审查股东出资的到位情况、出资方是否和章程壹致。 6 、是否存在诉讼（是否了结）。 7 、了解借款人的运营状况：通过调查申请人的历史发展、 改制情况、主营产品、生产规模、目标客户、市场占有情况、运 营效益、发展趋势进行分析。 六、对有关项目的财务分析应关注的项目 1 、应收账款。 2 、存货。 3 、其它应收和其它应付款。 4 、长期投资。 5 、借款。 6 、固定资产。 7 、无形资产。 8 、主营业务收入、净利润。 七、审查中常用的财务分析方法