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第二章财务管理的基本观念
第一节资金时间价值
资金时间价值的概念
货币时间价值,是指货币经历一定时间
的投资和再投资所增加的价值,也称为资金
时间价值。
二、货币时间价值的计算
÷(一)终值与现值的含义
÷终值又称将来值,是现在一定量现金在未来某
时点上的价值,俗称本利和。比如存入银行一笔现
金100元,年利率为10%,一年后取出110元,则
110元即为终值
令现值又称本金,是指未来某一时点上的一定量现
金折合到现在的价值。如上例中,一年后的110元
折合到现在的价值为100元,这100元即为现值
(二)单利的终值与单利现值的计算
÷P—本金,又称现值;
i——利率,通常指每年利息与本金之比
利息;
÷F一本金与利息之和,又称本利和或终
值;
÷n—计息期数
1、单利终值
单利终值的计算可依照如下计算公式:
F=P+Pin
P(1+i
÷【例1】某人现在存入银行1000元,利率为5%,3
年后取出,问:在单利方式下,3年后取出多少钱?
F=1000(1+3×5%)=1150(元)
÷在计算利息时,除非特别指明,给出的利率是指年
利率。对于不足1年的利息,以1年等于360天来折
算
例
某公司存入银行50000元,年利率6%,存期
3个月。按单利计算,三个月后能取得本利和
共多少?
冷F=P(1+in)
=50000*(1+6%*3/12)=50750(元)
或者
FeP+Pin
=50000+50000*6%*3/12=50750(元)
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