公司管理系统内部审计管理系统实施研究细则.pdfVIP

实用文档 XXXX 公司内部审计管理实施细则 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职 责，建立健全有效的内部监督体系，提高企业抗风险能力，根据《集 团公司内部审计管理暂行规定》 ，结合公司实际，制定本细则。 第二条 本细则是公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。 第三条 本细则所称内部审计， 是指公司内部审计机构依照国家 有关法律、法规、 政策以及企业内部规章制度，运用系统化和规范化 的方法，对企业经营活动进行确认和咨询工作，以独立、客观的评价 和改善企业风险管理、 内部控制以及治理程序和效果， 增加企业价值， 促进企业经营目标的实现。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司根据企业的规模、 内部治理结构的需要及国家的有 关规定，设置法律审计监察部，下设审计科，设审计科长 1 名，内部 审计员 2 名，造价审