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银行信贷文件指标计算公式 资产负债率 =负债总额 / 资产总额× 100% 流动比率 =流动资产合计 / 流动负债合计 *100% 速动比率 quick ratio= 速动资产 / 流动负债 *100% 利息保障倍数 = （利润总额 +利息费用） / 利息费用 利息保障倍数 =EBIT/ 利息 分子：“利润总额 +利息费用”等于息税前利润 EBIT= “ 净利润 +利息费用 +所得 税” 分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用， 计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还 的。 【EBITDA 的计算公式】 净销售量 - 营业费用 = 营业利润（ EBIT ） 营业利润（ EBIT ）+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA 存货周转率（次数） =销货成本 / 平均存货余额 （还有一种是存货周转率（次数） =营业收入 / 存货平均余额，该式主要用于获利能力分 析） 其中：平均存货余额 = （期初存货 +期末存货） /2 存货周转天数 =计算期天数 / 存货周转率（次数） 总资产周转率（次） =营业收入净额 / 平均资产总额 总资产周转天数 =360÷总资产周转率 销售净利率 =( 净利润 / 销售收入 ) × 100% 加权平均净资产收益率 (ROE) 的计算公式如下： ROE= P/ （E0 + NP÷2 + Ei ×Mi÷M0 - Ej ×Mj÷M0） . 其中： P 为报告期利润； NP为报告期净利润； E0 为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 现金比率 = （现金+有价证券） / 流动负债 *100% 1、营运资金周转次数 ＝360/( 存货周转天数 +应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付 账款周转天数－预收账款周转天数 ) =360/ （24+36-90+3-0 ）=360/-27= -13 ①应收账款周转次数 ＝销售收入 / 平均应收账款余额 应收账款周转天数 =360/ 应收账款周转次数 ②预收账款周转次数 ＝销售收入 / 平均预收账款余额 预收账款周转天数 ＝360/ 预收账款周转次数 ③存货周转次数 ＝销售成本 / 平均存货余额 存货周转天数＝ 360/ 存货周转次数 ④预付账款周转次数 ＝销售成本 / 平均预付账款余额 预付账款周转天数 ＝360/ 预付账款周转次数 ⑤应付账款周转次数 ＝销售成本 / 平均应付账款余额 应付账款周转天数 ＝360/ 应付账款周转次数 2、营运资金量 ＝上年度销售收入×（ 1－上年度销售利润率）×（ 1＋预计销售收入年增长 率） / 营运资金周转次数 3、新增流动资金贷款额度 =营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提 供的营运资金 = ( 二 ) 最高风险控制额度测算 1、CL＝E×V×S= 万元× 4 ×23%= CL：最高风险控制额度； E：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产－无形资产（不包括建设用地使用 权）－其他无效净资产； V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同） ； S：授信份额系数 我行授信额度 / 该公司在他行授信总额。 2、根据客户日常经营周转的额度（含特别授信业务）最高不得超过其上一年度（或前三年 度中任一年度）营业收入 40% （成立时