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PPT模板集编辑说明
本模板文件只是整个模板集的一部分,
包含各种风格和用途,后面也会一直
陆陆续续的更新,这是模板适合多个
场合,按照需要获取,使用灵活方便,
排版及各个字体限制已经设置好,可
以直接使用也可以自动以使用
经营数据分析
2008年08月
财务中心控制部
经营数据来源
• 来自财务报表,自然月数据
• 来自JDA系统,期段数据
资源整理合集
财务报表数据
• 销售净额
• 销售毛利额/销售毛利率
• 采购收入额/采购收入率
• 租金收入
• 门店其它收支
• 销售及分销费用/销售及分销费用率
– 人工费用率
– 商品损耗率
• 门店EBIT
• BU EBIT
• 库存周转天数 (滚动库存周转天数)
• 应付账款周转天数
• 固定资产周转率
资源整理合集
销售净额
• 在6S报表中称为 “净销售额”,是门店销售商品所取得的不含税不含
折扣的销售额。
• 销售净额 含税、含折让与折扣销售额 – 销售折让与折扣 – 增值税
• 当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额
过POS金额
含税、含折让与折扣销售额
代收银金额、代扣代缴金额
(门店零售收入)
团购返利、积分返利、
含税销售额
储值卡折扣
销售净额
增值税(17%/13%/0%)
(净销售额)
资源整理合集
销售毛利
销售毛利额 销售净额 – 销售成本,其中:
• 销售成本 JDA系统中的销售成本+ 成本调整
– 成本调整包括 :
• 库存调整 (61类型交易):串卖调整、生鲜商品盘点等
• 内部移拨 :例如,自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等
• 平均成本调整 :例如,过季服装返厂时修改返厂成本等
• 自用耗材 :用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材
• 收票差额 :供货商提供的发票金额与实际金额的差额
• 财务报表中的数据均为不含税数据
• 销售毛利率 销售毛利额 ÷ 销售净额
资源整理合集
采购收入
采购收入 :零售商向供货商收取的渠道资源使用费 (通道费)
• 包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材
及信息服务费、运费、月返利、年返利
• 行业惯例与国家法律的影响
• 与销售毛利的关系
– 成本之外,不应转嫁到商品成本中
– 销售毛利应成为零售商的首要收入来源
• 财务报表中的数据均为不含税数据
– 增值税项目:返利类收入 (月返利、年返利)
– 营业税项目:除返利外的收入
• 采购收入率 采购收入 ÷ 销售净额
资源整理合集
租金收入
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