经营 数据分析.pdfVIP

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PPT模板集编辑说明 本模板文件只是整个模板集的一部分, 包含各种风格和用途,后面也会一直 陆陆续续的更新,这是模板适合多个 场合,按照需要获取,使用灵活方便, 排版及各个字体限制已经设置好,可 以直接使用也可以自动以使用 经营数据分析 2008年08月 财务中心控制部 经营数据来源 • 来自财务报表,自然月数据 • 来自JDA系统,期段数据 资源整理合集 财务报表数据 • 销售净额 • 销售毛利额/销售毛利率 • 采购收入额/采购收入率 • 租金收入 • 门店其它收支 • 销售及分销费用/销售及分销费用率 – 人工费用率 – 商品损耗率 • 门店EBIT • BU EBIT • 库存周转天数 (滚动库存周转天数) • 应付账款周转天数 • 固定资产周转率 资源整理合集 销售净额 • 在6S报表中称为 “净销售额”,是门店销售商品所取得的不含税不含 折扣的销售额。 • 销售净额 含税、含折让与折扣销售额 – 销售折让与折扣 – 增值税 • 当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额 过POS金额 含税、含折让与折扣销售额 代收银金额、代扣代缴金额 (门店零售收入) 团购返利、积分返利、 含税销售额 储值卡折扣 销售净额 增值税(17%/13%/0%) (净销售额) 资源整理合集 销售毛利 销售毛利额 销售净额 – 销售成本,其中: • 销售成本 JDA系统中的销售成本+ 成本调整 – 成本调整包括 : • 库存调整 (61类型交易):串卖调整、生鲜商品盘点等 • 内部移拨 :例如,自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等 • 平均成本调整 :例如,过季服装返厂时修改返厂成本等 • 自用耗材 :用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材 • 收票差额 :供货商提供的发票金额与实际金额的差额 • 财务报表中的数据均为不含税数据 • 销售毛利率 销售毛利额 ÷ 销售净额 资源整理合集 采购收入 采购收入 :零售商向供货商收取的渠道资源使用费 (通道费) • 包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材 及信息服务费、运费、月返利、年返利 • 行业惯例与国家法律的影响 • 与销售毛利的关系 – 成本之外,不应转嫁到商品成本中 – 销售毛利应成为零售商的首要收入来源 • 财务报表中的数据均为不含税数据 – 增值税项目:返利类收入 (月返利、年返利) – 营业税项目:除返利外的收入 • 采购收入率 采购收入 ÷ 销售净额 资源整理合集 租金收入

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