风险管理及内部审计.pptx

;课程介绍; 第一节： 企业目标与经营风险 内容简介 企业目标的实现过程 经营环境的变化（市场/政策/竞争/技术） 企业的持续竞争力是如何构筑的 ;有限的资源 资源：有限的人，财，物，时间，信息…… 变化的环境 市场，技术，政策，客户需求……;案例1：巴林银行的倒闭;巴林银行倒闭的原因;案例2：安然公司的崩溃;安然为何突然破产;“郑百文”内控失败的警示;故事带来的思考……;成功企业如何构筑可持续竞争力;例：HP的风险管理与内部控制;;第一节：回顾;第二节：识别重要风险领域;内部控制的重要风险领域;例1：财政部关于企业内控的重点;例2:HP内部控制的主要内容;企业失败的六种常见风险;谁来帮助ABC公司看病？;第二节：回顾;第三节：管理风险的技巧;风险管理的技巧;方法一：避免风险 Avoid;方法二：分散风险 Diversity;方法三：控制风险 Control;方法四：转移风险 Transfer;方法五：分担风险 Share;方法六：接受风险 Accept;选择风险管理方法的标准;第三节：回顾;第四节：建立企业内部控制系统;企业为什么需要管理控制;设计内部控制的关键要素;关键绩效区;战略控制点;建立企业内部控制的5步流程;1.明确企业目标与内控目标;2.确定与目标相关的业务流程;3.描述业务流程详细步骤;4.找出核心流程/负责人;5.识别关键绩效区;6.选择战略控制点;例：选择战略控制点;7.设计战略测评标准;设计内部控制的步骤小结;8.建立制度，规范行为;9.核心业务的定期报告;10.部门关键绩效报告;11.规范管理授权职责;例：批准权限表 Approval Matrix;12.抽样核实与偏差分析;13.符合性测试;惠普公司的SBC;14.实质性测试;15.内部审计;16.调查改进;建立企业内部控制系统的16个步骤;第四节：回顾;第五节：企业内部控制机制的应用;中国惠普公司经历过的挑战;内部审计在惠普服务的应用;第六节：介绍内部审计的技巧;独立审计与内部审计比较;内部审计的国际标准;企业内部审计目标;确定审计重点范围;风险评估表;内部审计的常用方法;编制审计详细提纲;例：编制维修代理审计提纲;介绍分析问题的几个工具;检查表(CHECK SHEET);因果图（鱼骨图 )CAUSE EFFECT DIAGRAM;分析问题根源和影响;柏拉图（PAPETO DIAGRAM）;KT分??法;例：发现问题，预警风险（1）;例：发现问题，预警风险（2）;例：发现问题，预警风险（3）;利用审计结果，提高管理效益;第七节：回顾;第八节：模拟审计实战，预警管理风险;我回去可以做什么？;内部审计的广泛应用;忧国忘家，捐躯济难，忠臣之志也。—三国·曹植《求自诚表》。五月-20五月-20Monday, May 11, 2020 墨守成规，四平八稳，优柔寡断，畏首畏尾，不是企业家的气质。。21:39:4421:39:4421:395/11/2020 9:39:44 PM 心境，是一种情感状况，领有了好心情，也就拥有了，继而占有了年青跟健康。就拥有了对将来生活的憧憬，充斥等待，让咱们拥有一份善意情吧，由于生涯着就是荣幸和快活。。五月-2021:39:4421:39May-2011-May-20 帮别人的事做完就忘记，别人为自己做的事时时记着，哪怕这个人只有那么一次好，他也是曾经赞助过你的人。。21:39:4421:39:4421:39Monday, May 11, 2020 每个人都是自己命运的建筑师。。五月-20五月-2021:39:4421:39:44May 11, 2020 沙漠里的脚印很快就消逝了。一支支奋进歌却在跋涉者的心中长久激荡。。2020-05-119:39 下午五月-20五月-20 君子务本，本立而道生。—《论语》。11 五月 20209:39:44 下午21:39:44五月-20 人生成功的秘诀是当好机会来临时，立刻抓住它。。五月 209:39 下午五月-2021:39May 11, 2020 所谓企业管理就是解决一连串关系密切的问题，必须有系统地予以解决，否则将会造成损失。。2020-05-11 21:39:4421:39:4411 May 2020 经理人员的任务则在于知人善任，提供企业一个平衡密合的工作组织。。9:39:44 下午9:39 下午21:39:44五月-20 对新的对象务必创出全新的概念。。五月-20五月-2021:3921:39:4421:39:44May-20 安全工作是头等大事。。2020-05-11 21:39:44Monday, May 11, 2020 位卑未敢忘忧国。陆游。五月-202020-05-11 21:39:44五月-20