(2016)中级财务管理系统公式汇总情况.pdf

实用文档 第二章 财务管理基础 货币时间价值 复利终值： F＝P×（ 1＋i ）n 复利现值： P＝F×（ 1＋i ）－n 普通年金终值： 普通年金现值： 预付年金终值： F＝A ×（ F/A ，i ， n）×（ 1＋i ）或＝ A ×[ （F/A， i ，n ＋ 1）－ 1] 预付年金现值： P＝A ×（ P/A ，i ， n）×（ 1＋i ）或＝ A ×[ （P/A， i ，n －1）＋ 1] 递延年金现值： P＝A ×（ P/A ，i ， n）×（ P/F，i ，m） 或 A×[ （P/A ，i ，m＋ n）－（ P/A ，i ，m）] 或 P＝A×（F/A ，i ，n）×（ P/F ，i ，m＋n ） 永续年金现值： P＝A/i 年偿债基金： 年资本回收额： 插值法 利率的推算： 利率的计算 m 有效年利率的推算： i ＝（ 1＋r/m ） － 1 实际利率＝（ 1＋名义利率） / （1＋通货膨胀率）－ 1 一次性收付款的折现率： n i ＝ F / p－1 资产的收益与收益率 单期资产的收益率＝资产价值（价格）的增值 / 期初资产价值（价格） ＝[ 利息（股息）收益＋资本利得 ]/ 期初资产价值（价格） ＝利息（股息）收益率＋资本利得收益率 文案大全 实用文档 预期收益率 E （R）＝ 证券资产组合的风险与收益 资本资产定价模型 R＝R ＋β×（ R － R ） f m f 证券资产组合的必要收益率 ＝Rf ＋β P ×（Rm－Rf ） 成本性态分析 高低点法 单位变动成本＝（最高点业务量成本－最低点业务量成本）／（最高点业务量－最低点业务量） 固定成本总额＝最高点业务量成本－单位变动成本×最高点业务量 或＝最低点业务量成本－单位变动成本×最低点业务量 回归直线法 总成本模型 总成本＝固定成本总额＋变动成本总额 ＝固定成本总额＋单位变动成本×业务量 第三章 预算管理 业务预算的编制 生产预算 预计生产量＝预计销售量＋预计期末产成品存货－预计期初产成品存货 期末结存＝期初结存（上期期末结存）＋本期增加－本期减少 直接材料预算 预计采购量＝生产需用量＋期末存量－期初存量 现金预算 可供使用现金＝期初现金余额＋现金收入 文案大全 实用文档 可供使用现金－现金支出＝现金余缺 现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额 第五章 筹资管理（下） 可转换债券： 转换比率＝债券面值÷转换价格 资金需要量预测： 资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（１±预测期销售增减率）×（１－预测期资金周转速度增 长率） 外部融资额＝敏感性资产增加额－敏感性负债增加额－预计利润留存 预计利润留存＝预测期销售收入×预测期销售净利率×（ 1－预计股利支付率） 资金总额（ Y）＝不变资金（ a）＋变动资金（ bX） 资本成本： 资本成本率＝年资金占用费 / （筹资总额－筹资费用） 银行借款资本成本率计算 （每年支付一次利息） ： 一般模式： K ＝年利率×（ 1－所得税税率） / （1－手续费率） b 贴现模式：借款额×（ 1－手续费率）＝年利息×（ 1－所得税税率）×（ P/A ，Kb ，n）＋借款额×（ P/F，Kb ，n） 公司债券资本成本率计算 （每年支付一次利