监事会审计委员会实施细则.pdf

招商银行股份有限公司 监事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化监事会的监督职能，确保监事会对董事会、经营管理层的有 效监督，完善本行治理结构，根据 《中华人民共和国公司法》、《股份制商业银行 公司治理指引》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，本行特设 立监事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条 监事会审计委员会是监事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责拟定监事会对本行进行检查、审计工作的具体方案。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名监事组成，股东监事、外部监事和员工监事 各一名，外部监事出任的委员应为会计专业人士。 第四条 审计委员会委员由监事长、二分之一以上外部监事或者全体监事的 三分之一提名，并由监事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员一名，由外部监事委员担任，负责主持委员 会工作。主任委员在委员内选举，并报请监事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与监事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员会不再担任本行监事职务或应当具有外部监事身份的委员不再具备 本行章程所规定的独立性，自动失去委员资格，并由监事会根据上述第三至第五 条规定补足委员人数。 第七条 审计委员会下设工作组，负责日常工作联络和会议组织等工作。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会的主要职责权限：（一）负责拟定对本行的财务活动进 行检查、监督的方案；（二）负责拟定对董事和高级管理层成员进行离任审计的 方案；（三）负责拟定对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计的方 案； （四）本行监事会授予的其他事宜。 第九条 审计委员会对监事会负责，委员会的提案提交监事会审议决定。经 监事会决议通过后，由审计委员会负责组织实施。 第四章 决策程序 第十条 审计委员会下设的工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工 作，提供本行有关方面的书面资料：（一）本行财务报告；（二）内外 部审计机构的工作报告；（三）对董事和高级管理人员进行离任审计 的工作报告；（四）本行内控制度及其执行情况的相关工作报告；（五） 其他相关事宜。 第十一条 审计委员会会议，对工作组提供的报告进行评议，并将相关书面 决议材料呈报监事会讨论：（一）本行财务报告是否全面真实；（二） 对董事和高级管理人员履行职责情况的评价；（三）对本行内控制度 及其执行情况的评价；（四）其他相关事宜。 第五章 议事规则 第十二条 审计委员会每年至少召开一次会议，并于会议召开前七天通知全 体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名 委员主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名 委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取 通讯表决的方式召开。 第十五条 工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请本行董事、 监事及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意 见，费用由本行支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵 循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上 签名；会议记录由本行监事会办公室保存。 第十九条 审计委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式报本行监 事会。 第二十条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有 关信息。 第六章 附则 第二十一条 本实施细则自监事会决议通过之日起试行。 第二十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规