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基层银企对账工作调研对策 一、当前银企对账工作存在的问题 银行方面： 1、 部分基层行对银企对账工作重视不够，不能及时按 月、季、年同企业对账，有些虽发出了对账单，由于管理跟 不上，回收率不足 50%该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 对账人员紧缺，管理不利。据对县农行、中行统计， 会计业务量每季按15%递增，而会计人员只递增 1.2%。面对 众多的户头，仅靠临柜员发放对账单，很难完成对账任务，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 由于未设立专职对账人员，致使对账工作很难逐户、逐笔勾 对，使对账工作流于形式。 3、 银行经办人员责任心不强，把关审核不细，不能按 制度逐笔记载账务，盲目处理凭证，造成串户或错账，形成 银企账务不符。其次，由于银行会计工作质量与奖金挂钩， 所以少数会计人员为了隐瞒差错，采取让单位自己开支票转 账冲正，违反了会计错账冲正制度，造成了银行账务记载不 真实。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 企业方面 1、财会人员素质低，企业财务管理不善。主要表现为 有的企业财会人员账务书写不规范，账目管理混乱，不及时 记账，凭证回单遗失严重，长期挂账不做处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 企业对银行对账工作认识不高，只注重余额，不注 重发生额，更不注重银行记账日期，对发现的问题，不积极 处理，不认真填写银行对账单，不及时退回银行对账单，使 银行无法核对。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 财会人员变动时，账务交接不清，遗留问题无法核 对。 二、加强银企对账工作的对策 针对以上存在的问题，笔者认为要彻底解决银企账务不 符问题，必须从完善制度入手，加强检查监督，实行奖罚挂 钩，边查边纠边堵，逐项清理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、 加强领导，完善对账制度。对账工作是全行性的工 作，不能只能看作是会计部门的事，把对账工作必须当作大 事来抓，制定措施，明确责任，规定期限，明确规定每月、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 季、年对账不低于全部账户的 60%每一账户面对面对账最 长不超过一年。其次，要配备专职对账人员，规定对账人员 应承担的责任，使银企对账工作逐步走向制度化、规范化。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 定期召开银企座谈会。积极宣传银企对账的重要性， 以引起各单位领导对财务工作，特别是银企对账工作的重 视，从而加强财务管理，防止案件发生。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 积极推广应用计算机对账和账务处理现代化平台。 积极推行使用条码查询机，以及时查清未达账务，减轻银行 柜台与企业财务人员核对账务的压力，保证银企对账及时。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、加强考核，防堵与处罚相结合。首先应建立健全银 企对账考核制度，实行逐级负责制，并实行回收率和相符率 双项考核指标。制定处罚奖励措施，对完成指标质量好的逐 级奖励，完不成任务质量差的逐级处罚。其次，处罚与防堵 相结合。由于银行审查不严，串户、错投回单和其他原因形 成的账务差错，要处罚具体承办人，并限期纠正。对空白重 要凭证管理不善、延压结算凭证等违反结算纪律的行为，不 论企业和银行都要严格处罚。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠