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从商业银行的内涵看国有 商业银行改革 内容摘要:国有商业银行的改革已经多年,但仍未真正实 现商业化其原因是多方面的,既有理论方面的,也有实践方面 的原 ,总体上讲是忽视了商业银行的商业性问题本文从银行 的商业性内涵角度出发,阐述国有商业银行的商业化改革不彻 底的原因及改革的出路问题 关键词:商业银行企业性商业性改革之路 国有商业银行改革经历了二十几年的时间,但国有商业银 行仍然在诸多方面受制于政府,并承受过多的政策性任务,使 得国有商业银行经营陷入了非良性循环的状态本文从商业银 行的内涵角度出发,谈国有商业银行商业化改革的出路问题 商业银行的内涵及特点 1 商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集 资金、多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造, 并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业这是一种普遍 认可的观点还有一种观点认为:商业银行是以利润最大化为目 标,以吸收存款、发放贷款、办理结算业务为主的特殊金融企 业 对于商业银行涵义的概述很多,但对于商业银行的本质人 们的认识比较一致,认为商业银行是一个企业,且是一个特殊 的企业作为企业的商业银行应该是自主经营、自负盈亏、自 我约束、自我发展的经营主体,它应该以利润最大化为其经营 目标,能创造金融商品,提供金融服务;同时,现代商业银行需要 社会评价和认可 从商业银行的涵义可以看出,商业银行是一个经营“货币” 的特殊金融企业,作为企业它应具有一般企业的自主性特点;同 时,作为特殊企业,还具有更加明显的商业化特点商业银行的 自主性特点要求其法人性质明确、产权关系明晰、政企职责 分开 2 商业银行自主性特点具体表现在:性质明确首先,国有商 业银行要拥有独立的法人地位,具有与自然人一样地民事行为 能力,能够独立地享有民事权力和承担民事责任;其次,国有商 业银行要实现自主经营、自负盈亏;第三,国有商业银行必须是 纳税的独立经济实体;此外,国有商业银行应该采取国际通用 的、规范化的财务会计制度产权关系明晰由法律规定出资人 和银行法人之间的所有利益关系,明确投资者对银行财产的权 利和各自的义务实现出资人的所有权与银行法人财产权的分 离,使银行在占有法人财产的基础上,成为独立的法人实体和 市场金融运行的竞争主体出资人一方面以其投入银行的资本 额享有所有者的权利,包括资产收益、重大决策和选择银行经 营者等,但不直接干预银行的经营活动;另一方面按投入资本 额比例对银行破产时的债务负有限责任政企职责分开政府借 助中央银行通过政策法规和间接经济管理手段等措施,调控金 融市场,引导和监督银行经营活动,并接轨银行所承担的社会 职能政府不干预银行的业务经营,从而建立起政府与银行间相 对独立的管理者与被管理者的关系 商业银行的商业性特点具体表现为:能创造金融商品,提 供金融服务是商业银行的商业性特点,而且,它的商业性需要 社会评价和认可,否则商业性就丧失创造金融商品,提供金融 3 服务现代商业银行与其它工商企业一样,也要产出商品,这样 的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大额存单的形式存 在,或者以金融债券的形式存在,或者以证券化的资产形式存 在等能够满足社会的需要,且是满足流通、收益和资产增值的 需要;同时,能为顾客提供多功能服务,其中包括信贷服务、结算 服务、汇兑服务、咨询服务、信用担保服务、信托服务、电 子计算机服务等 由此,商业银行得到社会评价和认可,主要表现在三个方 面:必须是按现代企业制度建立起来的真正的企业; 自身也是商 品,具有价值和实用价值,作为商品它存在着产权,其产权是能 够转让的;应是一种产业在国民经济中不仅具有配套性和服务 性,而且具有基础性和支撑性 国有商业银行改革的历史及现状经历了三个时期、两个 阶段:即计划经济时期(1978——1984 年)为国有专业银行恢复 和建立阶段,在这一阶段中行、建行、农行从中央银行分离出 来独立行使专业银行职能,同时中国人民银行把工商企业信贷 业务和对私储蓄业务分离出来成立工商银行,从而形成以中国 人民银行为领导的工、农、建为主体的专业银行发展时期第 二个时期为计划商品经济时期(19