成都君驿酒店管理有限公司.(会计附注).pdf

成都和乐酒店管理有限公司 2006 年度会计报表附注 一、 基本情况 成都和乐酒店管理有限公司（以下简称“本公司”）于二 000 五年 九 月 二十 八 日 经 成都 市 青 羊区 工 商 行 政管 理 局 批准 设 立 ,注 册 号:510105000040661；注册资本：人民币伍拾万元；法定代表人：李 建君；经济性质：有限责任公司；公司住所：成都市青羊区江汉路 1 号附 2 号；经营范围：酒店管理服务；销售：日杂百货、农副土特产 品；住宿。 二、 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合核算前提的情况。 三、 主要会计政策和会计估计说明 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《小企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 本公司年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4 、记账本位币和外币换算 本公司以人民币为记账本位币。 5、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回 的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 本公司不计提坏账准备，发生坏账时直接转销。 6、固定资产核算方法 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限 超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营 有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但属于企业的 主要劳动资料如住宿用设施及设备，并且使用期限超过 2 年的物品。 本公司固定资产折旧采用直线法。固定资产类别、使用年限、预 计残值率如下表（注：本公司折旧按固定资产单项计提） 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 20 4.75 5 机器设备 10 9.50 5 办公用品 6 15.83 5 住宿设施 5 19 ．00 5 7、收入确认原则 （1）销售商品： A 、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： 公司主营业务收入以提供劳务收到价款或以开出发票无论收到价 款时确认营业收入的实现。 五、资产负负债表重要项目注释 1、货币资金 其中：现 金 年初数 7,845.25 元 年末数 12,434.56 元 银行存款 年初数 28,420.74 元 年末数 70,488.28 元 2、应收账款 年初数 16,600.00 元 年末数 65,255.00 元 其中：西南石油管理局 45,255.00 元 巴中市政府接待中心 20,000.00 元 3 、存 货 年初数 21,908.32 元 年末数 35,865.00 元 系酒店自用小食品及百货 4 、待摊费用 年初数 84,000.00 元 年末数 168,000.00 元 系酒店房租费未摊销金额 5、固定资产