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出纳现金管理制度
出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此,出纳员要自觉遵守现金收支的在关规定:
一要坚持收支两条线,不得坐收坐支现金。对单位的销货收入(业务收入),应于当日(有特殊情况最迟不超过次日)送存开户银行。支付现金时,应从单位库存现金中支付,或者从开户银行提款,不得直接支用销货款(坐支现金)。确实需要坐支现金的单位,要事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算,并按月向开户银行报送情况;
二要做到把库存现金控制在限额之内,超过部分及时阉割存银行;
三要消灭白条抵库,要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账;
四要执行现金管理中的诸项“不准”;
五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁,不能只收现金,拒收票据;
六要在单位购买专控商品时采用转账结算,不可使用现金;
七要与银行往来中据实办事,不用转账凭证套取现金,不编造用途套取现金,不利用账户其他单位和个人套取现金,不利用多头账户套取现金。
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