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计算机财务管理 —— 财务建模方法与技术 Slide 2 2 盟军利用数学模型计算德国坦克 数量 ? Slide 3 3 Slide 4 4 计算机财务管理 第一章 计算机财务管理概述 Slide 5 5 ? 第一节 信息时代企业经营环境的变迁 ? 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 ? 第三节 财务建模与决策方法 ? 第四节 建模工具 —— EXCEL 简介 主要内容 Slide 6 6 本章学习目标 ? 信息时代企业经营环境的变迁 ? 经营环境变迁对财务管理发展的影 响 ? 财务建模与决策方法 ? EXCEL 的函数 ? EXCEL 的重要工具 Slide 7 7 1.1 信息时代企业经营环境的变迁 Slide 8 8 ? 第一节 信息时代企业经营环境的变迁 ? 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 ? 第三节 财务建模与决策方法 ? 第四节 建模工具 —— EXCEL 简介 主要内容 Slide 9 9 1.2 经营环境变迁对财务管理的影响 CFO 团队职能重心： ? 1982 年以前： 账房先生 ? 1982 —— 2000 年：战略家 ? 2000 —— 2003 年：管家 ? 2004 —— 至今：“管家”和“战略家”合 论 Slide 10 10 1.2.1 、从“账房先生 ” 转向 “战略家” 作为“战略家”的职能： ? 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 ? 将战略转化为切实可行的目标、策略与业 务计划 ? 建立合理管理架构，优化财务流程，构建 信息系统 ? 面向经营提供服务与决策支持 ? 引导核心财务目标的实现和绩效评估 Slide 11 11 1.2.2 、从“战略家”转向 “管家” 作为“管家”的职能： ? 及时并正确反映企业经营活动的信息，保 证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。 ? 及时、实时披露信息，以赢得财务报告使 用者的信任和信心。 ? 及时发现并降低重大财务风险 ? 执行政策与监控规范。 Slide 12 12 1.2.3 CFO“ 战略家”与“管家” 合论 采 购 存 货 应 付 固 定 资 产 销 售 应 收 总 账 工 资 操作层 控制层 预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等 投资决策、 筹资决策、经营决策等 决策层 Slide 13 13 1.2.3 CFO“ 战略家”与“管家” 合论 Slide 14 14 ? 1.1 信息时代企业经营环境的变迁 ? 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 ? 1.3 财务建模与决策方法 ? 1.4 建模工具 —— EXCEL 简介 主要内容 Slide 15 15 一、 观察经济业务 二、 简化复杂性 三、 找出限制条件 四、 寻找连续反馈 1.3.1 、定义问题 Slide 16 16 一、 确定决策变量 二、 目标函数和限制条件 三、 收集数据 —— 考虑到时间 / 成本的问题 1.3.2 、建立定量模型（数学模型） Slide 17 17 1.3.3 、建立 EXCEL 模型 1.3.4 、求解模型与决策 Slide 18 18 ? 1.1 信息时代企业经营环境的变迁 ? 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 ? 1.3 财务建模与决策方法 ? 1.4 建模工具 —— EXCEL 简介 主要内容 Slide 19 19 1.4.1 、 Excel 的基本特点 ? 大量丰富的表格处理功能 ? 丰富的函数 ? 强大的绘图功能 ? 丰富的分析工具 ? 强大的宏功能 ? 使用外部数据功能 Slide 20 20 1.4.2 、 Excel 的用途 ? 创建数据间的逻辑关系 ? 利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析 ? 重组数据间的逻辑关系 Slide 21 21 1.4.3 、 Excel 的窗口界面 ? Excel 的窗口包括