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财务管理期中测试卷及答案 一、计算填空题 1、李林出国 6 年，请你代付租金，每年末租金 10000 元。银行存 款利率 5%。现在他应当为你在银行存入 50757 ）元。 2、A 公司购买了一套生产设备，销售商提出的付款方案是：第一 年末支付 20 万元，第二年末支付 25 万元，第三年末支付 30 万元，第 四年末支付 50 万元。假定目前银行利率为5%，这套设备价款的现值 是 108.772 ）万元。 3、张华每年年末定期存款 20000 元，存款年利率为 8%，经过 3 年，该笔存款的终值是 64928 ）元 4、M 公司从现在起建立一项基金，计划每年底存入该基金一笔 固定金额用于偿还一批 5 年后到期的债券，到期值为 210 万元。假设 该基金的年收益率 为 12%， 则该公司每年提存的基金金 额为 33.06 ）万元。 5、华泰公司年初存入一笔资金，从第 4 年年末起，每年取出 3 万 元，至第八年年末取完，年利率为 8%，计算最初时一次存入银行的 款项为 9.51 ）万元。 6、某企业要建立一项永久性帮困基金，计划每年拿出 20 万元帮 1 助失学儿童，年利率为 5%，现在应筹集的资金数额为 400 ）万元。 7、东方公司欲租用一机器设备，租期 6 年，每年年初需付租金 20000 元，若市场利率为 10%，这笔租金的现值是 95816）元，终值是 169743.20 ）元。 8、南华公司投资 A 债券，金额 100 万元，期限 5 年，票面利率 8% 。若该债券每年计息一次，问5 年后的本利和是 146.93）万元；若 该债券每季度计息一次，5 年后的本利和是 148.59 ）万元。 9、安源公司在第一年初向银行借入 300 万元购买设备，银行要 求从第一年开始，8 年内每年年末偿还 55 万元，则这笔借款的利率 是 9.40%）。 10、华仪公司投资一项目，投资额 500 万元，期限 10 年，若资金 成本率为 5%，则每年末至少获取收益 64.75 ）万元，该项目可行。 11、A 方案在三年中每年年初付款 200 元，B 方案在三年中每年 年末付款 200 元，若利率为 10%，则二者在第三年年末时的终值相差 66.2 ）元。 12、某企业发行一种 3 年期债券，每张面值 1000 元，票面利率 5%，该债券每年付息，到期还本。假定发行当时市场利率为 6%。则 计算该债券的发行价格为 973.25 ）元。 2 13、企业应收某公司货款 100 万元，其信用条件为“2/10，1/30， n/60” ，该企业在第 28 天收到货款，其实际收到的货款应为 99 ）万 元。 14、企业赊购一批原材料，信用条件为“2/10，n/45”时，则企业放 弃现金折扣的资金成本为 20.99% ）。 15、某企业按年利率 7％向银行借款 1000 万元，银行要求保留 15 ％的补偿性余额，企业实际可以动用的借款只有 850 万元。则该项借 款的实际利率为 8.24% ）。 16、科达公司的A 产品销售量 20 000 件，产品销售单价 1 000 元， 变动成本率为 55%，固定成本总额为 3 000 000 元。其经营杠杆系数 为 1.5 ）。 17、华源公司全部长期资本为 3 000 万元，其中普通股本占 60%，发行在外的普通股股数 100 万股；债务资本占 40%，债务年利 率 8％，公司