深圳杰恩创意设计股份有限公司首次公开发行股票-中国证监会.pdf

精品资料 深圳市杰恩创意设计股份有限公司创业板首次公开发行股 票申请文件反馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市杰恩创意设计股份有限公司 （以下简称 “公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 提出反馈意见，请你公司在 30 日内对下列问题逐项落实并提供书面 回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。 我会收到你公司的回复后， 将根据情况决定是否再次向你公司发出反 馈意见。如在 30 日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的 申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、 规范性问题 1、2014 年 10月，发行人通过增资引入新股东杰创汇鑫、佳创汇 鑫； 2015年 2 月，通过股权转让引入新股东宋越； 2015年 11 月，通 过增资引入新股东十兄弟。 请发行人补充披露： （1）自姜峰有限设立至今，历次股权变动的原因、定价依据及 股东资金来源及合法性。 （2）杰创汇鑫、佳创汇鑫的各出资人在发行人及其子公司所任 职务及任职时间， 关于员工离职后所持公司股份处置的约定； 十兄弟 的各出资人最近五年的工作经历，与发行人及其实际控制人、董事、 监事、高级管理人员、 本次发行相关中介机构及经办人员是否存在关 联关系，与发行人主要客户及供应商是否存在关联关系。 （3）发行人历史上及目前是否存在委托持股、信托持股及利益 输送情形， 是否存在对赌协议或其他类似安排， 担任发行人本次发行 申请的相关中介机构及相关人员是否存在直接或间接持有发行人股 份的情形。 （4 ）在审期间，发行人直接、间接股东的变动情况、原因及所 履行的程序。 可编辑 精品资料 （5）在历次股权转让、利润分配及整体变更为股份公司的过程 中，各股东纳税义务的履行情况。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 2 、发行人于 2015年先后收购实际控制人姜峰控制的杰拓设计和 姜峰（香港）。 请发行人补充披露： （1）杰拓设计和姜峰（香港）所从事的主要业务及演变情况， 与发行人的业务关系， 被收购前的经营情况及主要财务数据， 最近三 年是否存在违法违规行为， 报告期内与发行人之间的交易情况及资金 往来情况。 （2）发行人收购上述公司的定价依据及公允性； 上述企业设立、 收购所履行的程序、 资金来源是否符合境外投资、 外汇管理等有关法 律、法规及规范性文件的规定；上述收购完成工商变更登记（或香港 公司注册备案）的具体时间。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 3、发行人股东冉晓凤之配偶持有深圳市迪信投资管理有限公司 100%的股权。发行人的历史关联方包括深圳市奥克兰装饰设计有限 公司、深圳市文新昊室内设计有限公司、 深圳市大观室内设计有限公 司、深圳市迪创环境艺术设计有限公司、 深圳市迪文信息咨询有限公 司、东莞市璞缇酒店家具有限公司。此外，发行人监事会主席李劲松 持有深圳市杰士境界科技有限公司 50%的出资；发行人董秘、 财务总 监宋越任常州越众隽仕科技有限公司执行董事。 请发行人： （1）补充披露：上述各关联方的历史沿革、主营业务及主要产 品，报告期内的主要财务数据，是否与发行人从事相同或相似业务，