出纳工作规程.doc

出纳工作规程 出纳的工作内容有： 办理现金收付，审核审批有据。 办理银行结算，规范使用支票。 认真登日记帐，保证日清月结。 保管库存现金，保管有价证券。 保管有关印章，登记注销支票。 复核收入凭证，办理销售结算。 工资核算。a..执行工资计划，监督工资使用。b审核工资单据，发放工资奖金。c负责工资核算，提供工资数据。 日工作流程 流 程 职 责 关键控制点 相关文件/记录 开 始 开 始 审核原始凭证 审核原始凭证 F部门负责人 F财务负责人 F公司领导 F原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送部门负责人审核签字批准，再送财务负责人审核无误后签字传递给出纳。 收/付款 收/付款 F出纳 F出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证上作已付款标记。 制作收/付款凭证 制作收/付款凭证 F出纳 F根据原始凭证编制收/付款凭证及费用报销单据，送会计处入账。 F《付款凭证》 F《收款凭证》 记 账 记 账 F出纳 F出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每日终了清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到日清月结，账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务负责人； F《现金日记账》 F《现金日记账》 F会计账套 核 对 核 对 F出纳 F会计 F月份终了，出纳员根据《现金日记账》按时间和序号整理原始单据，交会计审核并装订成册。 结 束 结 束 月工作规程 4号-8号号提醒还透支卡，做当月账 4号-8号号提醒还透支卡，做当月账 及时对账，以便结账；查看有无到期贷款，及时偿还 1号-3号：结账；帮助提供做回款资料；审核考勤表、加油表、伙食费。 10号-15号期间一定交保险。 25-30号期间一定还罐车分期 18号注意个人贷款是否该还利息，不能延误。 17号还铲车分期