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（财务内部审计）内审教材 目录 第一部份 (一)ISO14001 适用范围及名词定义1-1~1-4 页 (二)4.3.1 环境因素及显着性评估2-1~2-2 页 (三)4.2.3 环境方针3-1~3-1 页 (四)4.3.3 目标和指标4-1~4-1 页 (五)4.3.4 环境管理方案(含案例)5-1~5-3 页 (六)4.5 检查与纠正措施(含案例)6-1~6-2 页 (七)4.6 管理评审(含案例)7-1~7-4 页 第二部份 (一)4.4 实施与运作(含案例)1-1~1-5 页 4.4.1 组织结构和职责 4.4.2 培训意识和能力 4.4.3 信息交流 4.4.4 环境管理体系文件 4.4.5 文件控制 4.4.6 运行控制 4.4.7 应急准备响应 (二)审核前之准备工作2-1~2-1 页 (三)不符合纠正与预防措施计划制作与演练3-1~3-1 页 (四)不符合纠正与预防措施技巧4-1~4-2 页 (五)缺失报告与纠正预防措施研讨5-1~5-4 页 (六)常见之审核缺失6-1~6-5 页 第一部份 (一)ISO14001 适用范围及名词定义 (二)4.3.1 环境因素及显著性评估 (三)4.2.3 环境方针 (四)4.3.3 目标和指标 (五)4.3.4 环境管理方案(含案例) (六)4.5 检查与纠正措施(含案例) (七)4.6 管理评审(含案例) (一)ISO14001 适用范围及名词定义 1 持續改善配合組織本身的環境政策，以改進環境管理系統進而提升整體的 環境績效之過程。 備考﹕此過程并不需要同時改進所有各項作業活動的環境績效。 2 環境組織作業所在的週邊環境，包括了空氣、水、土地、自然資源、植物、 動物、人類、以及其間的互動關係。 備考﹕根據此定義之週邊環境乃從組織的內部廷伸到全球的生態系統。 3 環境因素(考量面)組織的作業活動、產品或服務中會和環境產生互動的要 項。 備考﹕重大的環境考量面係指會有或可能有重大環境衝擊之環境考量面。 4 環境衝擊任何可完全或部份歸因於組織的活動、產品或服務對環境產生之有 利或不利的改變。 5 環境管理系統--係組織整體管理系統之一部分，用以發展、實施、達成、審查 及維持環境政策，其內容包括組織架構、規劃作業、責任、實務、程序、過程及 資源。 6 環境管理系統稽核係一種系統化與文件化之查證過程。藉由客觀方式取得， 并評估稽核證據，以決定組織的管理系統是否符合環境管理系統稽核準則，且將 此過程之結果傳達予客戶。 7 環境目標組織根據本身的環境政策所設定欲達成之整體環境目的，并且盡可 能的予以量化。 8 環境績效組織的環境管理系統，針對其環境考量面之控制并根據其環境政 策、目標、標的所獲得可量測之結果。 9 環境政策組織陳述本身對其整體環境績效的期許與原則，并據此提供行動架 構以及設定環境目標與標的之聲明文件。 10環境標的根據組織本身的環境目標所設定的詳細且盡可能量化的績效要求， 用以施行於組織之全部或部份，以利達成前述的環境目標。 11 利害相關者對組織之環境績效關切或受其影響的人或團體。 12 組織有自身之功能與行政管理的公有或民營、獨立或合股的各類型公司、 行號、企業機構或者以上各團體的其中之一部分或組合謂之。 備考﹕組織中有一個以上的營運單位者，其單一的營運單位也可定義為一個組織。 13 污染之預防採用可以避免、減少或控制污染之製程、操作實務、物料或產 品，可包括回收再利用、處理、製程改變、控制機械、有效率的使用資源、以及 物料替代等。 備考﹕污染之預防的潛在效益包括減少不利之環境衝擊、提昇效率及降低成本。 (二)4.3.1 环境因素及显著性评估 某纸厂之环境因素如下： 1.场址敏感性 a.场址周界之活动 b.场址所在地之影响(含未来考量)-IndustrialZoneCitySite. 2.制程作业 a.废纸储放(风之影响) b.工作场所噪音(职业暴露) c.热危害及干燥蒸气(职业暴露) d.废纸(制程中或后)或污泥之控制 3.废水处理 a.操作考量(正常、异常) b.活性污泥控制(异常作业，处理能力饱和点) c.废水处理设备，储槽泄漏或破裂考量(接近水域排放)