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1Z101000 工程经济
P1 资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原
有资金的时间价值。其 实质 是 资金作为生产经营要素 ,在 扩大再生产 及其资金 流通 过程中,资金随时间周转使用的结果。
P2 影响资金时间价值的因素主要有:
资金的使用时间;
资金数量的多少;
资金投入和回收的特点;
资金周围的速度。
P2 在工程经济分析中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。
P2 利率的高低由以下因素决定:
利率的高低首先取决于 社会平均利润 率的高低,并随之变动;
在社会平均利润率不变的情况下,利率高低取决于 金融市场上借贷资本的供求情况 。
借出资本要承担一定的 风险 ,风险越大,利率也就越高;
通货膨胀 对利息的波动有直接影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值;
借出资本的 期限 长短。
P3 以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性,而自愿性的动力在于利息和利率。
P5 复利计算有间断复利和连续复利之分。
P6 现金流量图 三要素 :现金流量的大小、方向、作用点(现金流量发生的时点)
P6 F=P(1+i)n F=P(F/P,i,n)
F
P= n =F(1+i)-n P=F(P/F,i,n)
( 1 i )
( 1 i ) n 1
F= A F=A(F/A,i,n)
i
i
A= F n A=F(A/F,i,n)
( 1 i ) 1
( 1 i ) n 1
P= A n P=A(P/A,i,n)
i ( 1 i )
i ( 1 i )n
P
( 1 i )n 1
A= A=P(A/P,i,n)
P11 影响资金等值的因素有三个:资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率(或折现率)的大小。其中利率是一个关键因素。
r
P12 名义利率和有效利率:有效利率 = (1+ )m -1
m
P14 经济效果评价就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求,在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基
础上,采用科学的分析方法,对技术方案的 财务可行性和经济合理性 进行分析论证,为选择技术方案提供科学的决策依据。
P14 经 济效果评价内容 一般包括 方案盈利能力、偿债能力、财务生存能力 等评价内容。
P15 在实际应用中,对于 经营性方案 ,经济效果评价是从拟定技术方案的角度出发,根据国家 现行 财政、税收制度和现行市场价
格,计算拟定技术方案的投资费用、成本与收入。
对于 非经营性方案 ,经济效果评价应主要分析拟定技术方案的 财务生存能力 。
P15 经济效果评价的 基本方法 :确定性 评价方法与 不确定性 评价方法二类。
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