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(信用管理)信用证审单过
程中常见问题防范信用证
诈骗的有效方法
信用证审单过程中常见问题
受益人审单、证过程中常出现的问题归结如下:
信用证:
信用证有生效或有限制生效条款
L/C 为可撤销的(现 600 规定信用证均是不可撤销的)
L/C 中无保证付款的责任文句
L/C 中漏列根据UCP500/600 办理条款
L/C 未按合同要求加具保兑
L/C 密押不符
L/C 中无到期日
到期地点于国外
L/C 的到期日和装运期相矛盾
到期日的年份错误
装运有效期的规定和交单期矛盾
交单期过短(如装运后 7 日内交单)
申请人或受益人的名、址和合同不符
信用证号码前后矛盾
L/C 金额不够(如未满足合同溢短装条款的要求)
L/C 金额大、小写不壹致
L/C 货币和合同规定货币不符
单据:
汇票付款期限和合同不符
汇票付款人不是开证行
发票种类不当
发票要求领事签证
提单抬头错误
提单抬头和背书要求不符
提单运费条款的规定和成交条件矛盾
正本提单全部或部分直寄客户
空运提单收货人不是开证行
运输工具限制过严
投保险别和合同规定或货物实际情况不符
保单种类有误
投保金额未按合同规定
产地证明出具机构有误
要求提交的检验证书和实际不符
要求提交客户出具的检验书
漏列或多列须提交的单据
防范信用证诈骗的有效方法
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国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。本文试对跟单信用
证诈骗的常见方式略作分析的探讨。
壹)跟单信用证诈骗的常见方式及其特征
(壹)假冒或伙印鉴(签字)诈骗
所谓 “假冒或伪造印鉴(签字)诈骗,”是指诈骗分子于以打字机打出且将通过邮递方式寄
的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字) ,企图以假乱欺受益人(出口商)盲目发
货,最终达到骗取出口货物目的。
这种诈骗壹般有如下特征:
1.信用证不经通知,而直达受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模糊;
2.所用信用证格式为陈旧或过时格式;
3.信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名;
4.信用证条款自相矛盾,或违背常规;
5.信用证要求货物空运,或提单做成申请人(进口商)为受货人。
例 如 : 河 南 某 外 贸 公 司 曾 收 到 壹 份 以 英 国 标 准 麦 加 利 银 行 伯 明 翰 分 行
(STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH ,ENGLAND)名义开立的跟单信用证,金额为
USD37 ,200.00 元,通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON) 。
因该证没有象往常壹样经受益人当地银行专业人员审核,发现几点可疑之处:
(1)信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址,且邮戳模糊不清,无法辨认从何地寄 ;
(2)信用证限制通知行-伦敦国民西敏寺银行议付;有违常规;
(3)收单行的详细地址于银行年鉴上查无;
(4)信用证的签名为印刷体,而非手签,且无法核对;
(5)信用证要求货物空运至尼日利亚,而该国为诈骗案多发地。根据之上几点,银行初步判
定该证为伪造信用证,后经开证行总行联系查实,确是如此。从而避免了壹起伪造信用证件
诈骗。
(二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗
所谓 “盗用或借用他行密押(密码)诈骗”,是指诈骗分子于电开信用证中,诡称使用第三家
银行密押,但该第三家银行的确认电却无加押证实,企图瞒天过海,骗取出口货物。
这种诈骗通常有如下特征:
1.来证无押,而声称由第三家银行来电证实;
2.来证装、效期较短,以逼使受益人仓促发货;
3.来证规定装船后由受益人寄交壹份正本提单给申请人;
4.开立远期付款信用证,且许以优厚利率;
5.证中申请人和受货人分别于不同的国家或地区。
例如:某中行曾收到壹份由加拿大 AC 银行 ALERTA 分行电开的信用证,金额约 100 万美元,
受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存于以下疑点:(1)该证没有加押证实,
仅于来证开注明“本证将由××行来电证”;(2)该证装效期于同壹天,且离开证日不足壹星期;(3)
来证要求受益人发货后,速将壹套副本单据随同壹份正本提单用DHL 快邮寄给申请人;(4)该
证为见 45 票天付
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