广东省发展改革委等五单位关于城投债券发行与风险管控的办法(试行).pdfVIP

广东省发展改革委等五单位关于城投债券发行与风险管控的办法（试行） 第一章 总则 第一条【制定目的】为防范化解重大风险，重点防控城投企业债务风险，遏 制地方政府隐性债务增量， 促进我省债券融资工作平稳健康发展， 根据 《公司法》、 《证券法》及有关法律法规制定本办法。 第二条【适用范围】省内城投企业发行企业债券、公司债券、非金融企业债 务融资工具等债券 （以下统称债券）适用本办法。 城投企业指地方政府及其部门 和机构通过财政拨款或注入土地、 股权等资产设立， 以经营性、公益性项目投资、 建设、运营业务为主，从事经营性业务的独立法人实体。 第三条 【部门职责】发展改革部门负责辖区内企业债券发行转报、 存续期风 险排查和处置工作， 配合做好公司债券、 非金融企业债务融资工具存续期风险排 查和处置工作； 履行出资人责任的国有资产监管机构对城投企业债券发行事项履 行出资人职责， 协助存续期风险排查和处置工作； 财政部门负责在职责范围内加 强监督，发现本地区城投企业相关债券涉及新增隐性债务线索的， 会同有关部门 负责核实与责任认定，并协助存续期风险排查和处置工作；证券监督管理部门、 人民银行按照现行职责分工做好债券市场行政监管工作， 证监会依法对债券市场 违法行为开展统一执法工作。 第二章 债券申报 第四条 【额度规定】城投企业申报债券遵循量力而行的原则， 根据企业财务 情况、经营能力、 对外担保余额与偿债实力等因素综合确定发债额度。 企业发行 债券应符合债券余额不超过净资产 40% 的规定；企业债券和公司债券申报企业 最近三年平均可分配利润应足以支付债券一年的利息。 第五条 【市场化运作】申报企业应当建立规范的公司治理结构、 管理决策机 制和财务管理制度， 实现业务市场化、 实体化运营。 企业拥有的资产应当权属清 晰，严禁将公立学校、公立医院、公共文化设施、公园、公共广场、机关事业单 位办公楼、市政道路、非收费桥梁、非经营性水利设施、非收费管网设施等公益 性资产及储备土地使用权计入申报企业资产。 第六条 【信用隔离】由城投企业举借的债务属于企业债务， 申报企业应向债 券主管部门出具发债不新增政府债务和隐性债务的承诺。 第七条 【资金用途】企业发行债券的募资资金投向应符合国家产业政策和行 业发展规划， 用于本企业的生产经营， 不得用于房地产买卖和股票、 期货交易等 风险性投资。 第八条 【可行性研究】申报企业应做好债券发行的可行性研究， 可行性研究 报告应当包括以下内容： （一）企业生产经营、财务状况和发展规划； （二）发行债券的必要性和可行性，企业已发行债券情况； （三）筹集资金的规模、用途和效益预测，发行债券对企业财务状况和经营 业绩的影响，企业偿债能力分析； （四）风险控制机制和流程，可能出现的风险及应对方案。 对于主体评级较低的城投企业申报债券应当充分论证、 科学决策利用债券资 金的必要性、可行性和经济性，必要时提供市场化增信措施。 第九条 【发行方案】申报企业在可行性研究基础上制订债券发行方案。 债券 发行方案应包括以下主要内容： （一）债券名称、发行规模、债券期限、利率确定方式、票面金额、还本付 息方式； （二）信用级别及信用评级机构； （三）募集资金用途；