对账和结账分析.pptVIP

对账与结账 讲授新课 对账(账簿记录的核对) (一)对账的意义 对账照一定的方法和手续对各种账 簿记录进行核对。 (二)对账的内容与方法 1账证核对 是指核对会计账簿记录与原始凭证、 记账凭证的时间、凭证字号、内容、金 额是否一致,记账方向是否相符 )基础会计学 n8,书,, 总账 总账与相关的记账凭证相互核对 明细账与相关的记账凭证 及所附的原始凭证相互核对 现金、银行存款日记账与相关 的收款凭证、付款凭证相互核对 基础会计学 2账账核对一是指核对不同会计账簿之间一 的账簿记录是否相符 总账 总账有关账的余额核对 总账 总账与所属明细账核对产 总账与(现金、银行 存款)日记账的核对 明细账簿之间的→ 核对 )基础会计学 2账账核对一试算平衡表账与有关账户的余概核对 2012年5月8日 项目期初余额 本期发生额期末余额 总账 借方贷方借方贷方借方贷方 1200 300000290002200 期借款 100060000100000 50000 500000 0 500000 主营业务 收入 600000600000 管理费用 450004500 「合计8000900347om00001990009000 核对 核对 核对 )基础会计学