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- PAGE 3 - 中国邮政金融审计报告书 ⅩⅩ邮银审报字ⅩⅩ年第04号 被审计单位：ⅩⅩ市邮政局水钢分局 审计项目：网点常规审计 出具单位：ⅩⅩ市分行审计部 签发日期：ⅩⅩ年3月22日 审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录 单位 内容（内容填写不下时可另附） 被审计单位意见 签名： 年 月 日 审计组 签名： 年 月 日 审计督导意见 签名： 年 月 日 审计级所在或派出机构意见 签名： 年 月 日 审计分管行长或主要领导意见 签名： 年 月 日 备注 中国邮政金融审计报告书 ⅩⅩ邮银审报字ⅩⅩ年第04号 ⅩⅩ市邮政局水钢分局： 根据《ⅩⅩ邮政金融审计项目质量控制办法实施细则（试行）》的通知（黔邮银发【2010】88号）和ⅩⅩ年第01号网点常规审计方案，市分行审计部于ⅩⅩ年3月14日至3月16日，对你局巴西中路支行、菜园路支行 一、审计基本情况 本次审计依照《网点常规审计管理办法》，审计范围和重点是储蓄业务、汇兑业务、中间业务，内容涉及权限管理、岗位互控、重要物品管理及交接、现金及凭证管理、业务操作合规性、网点管理人员的履职情况等。审计的时间范围为ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年3月14日。 本次审计共出具评价事实确认单2份、工作底稿4份、下发整改通知书1份、出具检查报告1份，检查发现问题46个（其中巴西中路支行21个问题、菜园路支行25个问题）。 二、被审计单位基本情况 水钢邮政分局现有巴西中路支行、菜园路支行两个储蓄网点，巴西中路支行开办有个人储蓄业务、代理保险业务、汇兑业务等，菜园路支行开办有个人储蓄业务、代理保险业务、汇兑业务，邮政业务等。截止本次检查之日巴西中路支行个人储蓄余额15700余万元，菜园路支行个人储蓄余额5900余万元。 三、审计发现主要问题 （一）各级检查部门检查中存在问题的整改情况 各级检查部门检查中存在的问题，分局并未引起重视，未认真组织网点学习和落实整改，整改不力。对于检查中存在的问题，市分行审计部多次要求要以分局名义进行回复，要认真审核网点的整改回复的内容，汇总网点整改回复的情况，对于网点无法整改的问题，要求分局要制定整改计划和整改措施，不能够将网点的回复直接回复审计部，但从2011年四季度检查存在问题的整改回复看，分局并未制定整改计划和整改措施，而是直接使用网点的整改回复回复审计部，如巴西中路支行存在水城县邮政局双水储蓄所外挂终端办理公司业务、网点人员超过轮换期限的人员未进行轮换、监控录像存在盲区及监控录像信息不全、营业员台席桌箱不能上锁保管等网点不能够直接进行整改的问题未回复具体的整改措施和计划，菜园路支行存在的问题大部份整改回复为“已上会批评教育”，未回复具体整改的情况，对于柜员台席无桌箱存放营业中现金及重空凭证的问题整改回复为“此项已给分局有关部门反映”。 对于2011年四季度检查中存在的问题，各网点均未认真落实整改，大部分问题未得到整改落实，如巴西中路支行存在的16个问题，本次检查只有5个问题得到整改落实，菜园路支行存在的20个问题，本次检查只有9个问题得到整改落实，仍有11个问题未整改或整改不到位，且单人请领重空凭证、重空凭证分户账登记簿错登记及漏登记、客户填写原始凭证要素不全、支行长未对大额挂失及双挂失进行核保、非现场授权授权人事后未进行审核、系统内人员信息与实际人员不符、ATM机密钥未分管、ATM机装钞后未取款测试、大额现金未锁保险柜保管、营业员领用尾箱后未进行轧账核对等问题是网点能够整改但长期未整改的问题。 （二）2011年四季度检查中存在未整改以及长期以来未整改的问题 A、巴西中路支行 权限管理 未严格执行三级权限管理规定，网点只配备有一名综合柜员，综合柜员不当班时由大堂经理履行综合柜员职责，营业员知晓综合柜员储蓄系统、中间业务系统、汇兑系统工号及密码，综合柜员、大堂经理上行政班，不当班时需综合柜员工号办理的业务由营业员签到综合柜员工号办理使用综合柜员工号及密码授权办理。 现金及重空凭证管理 1、未按规定登记重空凭证分户账登记簿，重空凭证分户账登记存在错登记、漏登记的情况，如重空凭证分户登记簿三号台席绿卡标准卡2月29日、3月6日、7日12日均未填写使用数量（2月29日使用2个、3月6日使用1个、3月7日使用1个、3月12日使用1个），五号台席活期存折2月27日领用25个（8608365951-8608365975）填写在2月25日收入栏内，2月29日未填写使用数量（2月29日使用3个）。 2、未严