从大成律师事务所受罚看IPO律师勤勉尽责义务 共20页PPT资料精品.pptVIP

从证监会对大成所的处罚决定看 IPo律师的勤勉尽责义务 证券法研究 目录 123 证监会对大成所的处罚决定解析 IPo律师的勤勉尽责义务的思考 IPO律师的审核重点 4IPO律师工作底稿的内容和要求 5)IPO律师的两难选择 证券法研究 证监会对大成所的处罚决定解析 制作虚假的实地访谈笔录 未实地访谈只能认定其 失职,但不影响其结论 性意见的正确性,不应 认定为虚假记载 文件内容既包括结论性 意见,也包括对相关事 实材料及查验工作的表 述,和作出结论性意见 的论证分析 证券法研究 证监会对大成所的处罚决定解析 未全面收集并认真查验梅州 绿康的工商资料,未认定梅州 绿康与新大地的关联关系 发行人的故意隐瞒,在 未发现异常的情况下并 无调取全部工商底档之 必要 查阅工商登记资料是判断 关联关系的重要核查手段 明确要求大成所对新大 地11名自然人股东与主 要客户及供应商的关系发 表意见 证券法研究 证监会对大成所的处罚决定解析 对新大地与曼陀神露的异常 交易活动未履行法律专业人 士特别注意义务,并采取进 经办律师已做了必要了 步的核查措施予以排除或 解并获得合理解释,且 新大地与曼陀神露之间 没有虚构交易 应履行法律专业人士的特别注 意义务,并朵取必要的措施予 以证实或排除。从大成所提供 的全部工作底稿来看,并未发 现相关工作记录 证券法研究 证监会对大成所的处罚决定解析 明