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{财务资金管理}赢在现金 如何做好现金流管理 赢在现金：如何做好现金流管理 第一章现金管理 一、现金相关概念 (一)现金 任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有货币资金是进行生产经 营活动的基本条件。 现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是普遍的可接受性，即可以 立即有效地用来购买商品、货物、劳务或清偿债务。因此，现金是企业中流动性 最强的资产。 现金的概念有狭义和广义之分，狭义的现金是指企业的库存现金(包括人民币现 金和外币现金) ；广义的现金是指除了库存现金外，还包括银行存款和其他符合 现金定义的票证。 (二)现金等价物 现代企业对现金的管理，既要考虑现金本身的内容，也需考虑现金等价物的内容。 只有把两者有机地结合起来，企业才能灵活自如地取得现金、使用现金和管理现 金，十能提高自身在资金市场上的应变能力。现金等价物是现金的一种转换形式， 是指企主持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额的现金，短期有价证券 投资是现金等价物的主要形式。我国可作为短期投资的有价证券包括国库券、可 转让银行存单、商业票据等。 二、现金管理的意义 现金收支是企业资金流动的主要形式，是企业资金循环的纽带。要使现金收