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应收账款催收策略 【摘要】：应收账款产生于企业的赊销行为。在激烈的市场竞争中赊销能使企业的商品得以 销售 , 实现企业的销售目标及利润目标。但赊销的前提是假设因赊销而形成的应收账款能按 期如数收回 , 否则不仅利润目标无法实现 , 而且是血本无归。因此 , 如何使赊销而产生的麻收 账款按期如数的收同 , 则成了企业财务管理营销管理的一个重要课题。 关键字：应收账款 信用 催收技巧 一，做好应收账款的基础性工作。 1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。 企业管理者唯有事先制定有效的保护措 施，方能确保把失误和风险降至最低，这就是我们要对客户的信用有一定的把握。 所以企 业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据， 评价客户信用差的不符合标准的我 们将不对其进行赊销。法务部门对目标企业主体、 业绩、 市场主体关系、与政府关系等方方 面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。 2、要建立客户信用档案。 企业法务做好目标企业的尽职调查， 财务部门与法务及 业务部门一同研究制定客户信用档案， 制定一套完整的信用记录， 并对其信用状况进行动态 的调查分析 。在信用标准的决策过程中，放宽信用标准会扩大销售，可以增加销售收入， 但是平均收账期会延长， 从而增加时间价值成本及机会成本， 坏账成本也会由此增加。 因此， 信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响， 一般可以将不同方案的新增销售收入， 扣除由 此增加的机会成本、 坏账成本、 管理成本、利润最大为最优方案。 那么催收应收帐款也应当 据不同的信用档案情况， 采取不同的收账政策。 此项工作应当企业财务部门牵头， 与法务及 业务部门形成常规化有效机制。 3、严格内部控制制度，建立一套完整的赊销制度。由财务部门赋予业务部门一定 的审批权限， 超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。 业务部门不同级别的人员有不 同金额的审批权限， 各经办人员只能在各自的额度审批权限审批， 超过限额的， 必须请示上 一级负责人同意。 4、落实应收账款催收责任制。为了防止销售人员片面追求完成销售任务而强销盲 销，销售人员是应收账款催收的第一责任人， 每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合 同到收回资金全过程负责。 业务主管对此承担连带责任。 并与其经济利益挂钩， 直至收回资 金为止。 销售部负责人应监督业务员及时收回货款， 是应收账款回收的最终负责人。 财务部 门负责销售款项的结算和记录， 是应收账款回收的监督部门。 因基础性工作的质量与其有关， 所以对应收款收回有考核奖惩机制。 二，加强事后防范管理工作。 为保证应收账款 债权 的及时足额收回， 要对拖欠账款加强管理， 降低风险。 1、加强日常性的财务对账工作。应收账款对账不仅是财务的日常工作的需要，也 是重要的的法律工作， 同时也是提醒欠款单位提高其还款意识的重要途径。 对账工作的意义 重大，所以不要传真对账，更要重视书面邮寄对账，派人对账工作。 2、货款到期前的几天，销售人员应电话通知或拜访欠款单位负责人，掌握其还款 意愿。 电话预约相关负责人，先告知其结款日期， 并在结款日按时前往。根据掌握到的具体 状况拟定相应措施。 3 、加强企业财务管理，完善考核制度。